Luck-lady.ru

Настольная книга финансиста
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Депозиты составляют основную часть ресурсов

Депозиты как форма привлеченных ресурсов коммерческого банка РК

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, не традиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

• не депозитные привлеченные средства. Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами — частными и юридическими лицами, т.е. предприятиями, товариществами, акционерными обществами на определенные счета, и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Не депозитные привлеченные средства — это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Не депозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, не персональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

Не депозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются не депозитные средства на крупные суммы, и их считают операциями оптового характера.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высоко конкурентного рынка, наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:

• депозиты до востребования, включая остатки средств на расчетных и текущих счетах;

Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям банка и др.

Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся:

•средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных предприятий, различных малых коммерческих структур;

• средства фондов различного назначения в период их расходования;

• средства в расчетах;

• средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов;

• остатки средств на корреспондентских счетах других банков;

• депозиты до востребования.

Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток — отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать следующим образом:

• взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;

• владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;

• банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит (средства в расчетах);

• банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в Национальном банке РК.

В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными счетами до востребования широкое развитие получили такие виды депозитных счетов до востребования, как нау-счета и удостоверенные чеки (США) [5].

Нау-счета — это депозитные счета до востребования, на которые можно выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают принцип ликвидности с возможностью получения доходов в виде процентов. Эти счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам.

Счета удостоверенных чеков — это депозитные счета до востребования, на которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков. Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств для их оплаты. В отечественной практике этот вид расчетных чеков имел название «расчетные чеки, акцептованные банком». В настоящее время аналогом этих счетов можно считать счета, на которых хранятся денежные средства для оплаты чеков из лимитированных чековых книжек.

Экономическая сущность и структура денежного оборота
Денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах. Такое определение соответствует содержанию современного денежного оборота, где движение совершают именно деньги, а не различные замени .

Нормативные акты, направленные на стабилизацию финансово-экономической системы РФ
По итогам третьего квартала 2009 года можно констатировать, что российская экономика вышла из острой фазы кризиса. Об этом свидетельствует возобновление роста российской экономики во второй половине 2009 года. В III и IV кварталах 2009 го .

Понятие и основные виды свопов
Своп, или своп-контракт, — это договор обмена базовыми активами и (или) платежами на их основе в течение установленного периода, в котором цена одного из активов является твердой (фиксированной), а цена другого — переменной (плавающей), и .

Читать еще:  Депозит по аренде проводки

Ресурсы коммерческого банка и их структура

Ресурсы коммерческих бан­ков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций

Состав собственных средств

Под собственными средствами банка (капиталом) следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

К собственным средствам банка относятся:

1. Уставный фонд (капитал) – создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица.

2. Фонды банка:

а) резервный фонд (капитал) – формируется за счет ежегодных отчислений от прибыли или единовременных взносов пайщиков и предназначен для покрытия непредвиденных расходов; создания резервов на выплату дивидендов; покрытия безвозвратных потерь. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке.

б) фонды специального назначения и фонды накопления, а также другие фонды – используются коммерческими банками преимущественно на удовлетворение материальных и социальных потребностей своих сотрудников, на оказание благотворительной помощи и производственное развитие банка.

3. Добавочный капитал, состоит из:

а) «эмиссионного дохода» — то есть средств, полученных от продажи акций их первым держателям по цене выше номинальной стоимости. Данные средства увеличивают первоначальный капитал банка и его стабильную часть.

б) прироста стоимости имущества, образуемого при переоценке основных фондов.

в) стоимости безвозмездно полученного имущества.

4. Нераспределенная прибыль — это часть прибыли, оставшаяся пос­ле выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд, создания дру­гих фондов (специальных).

5. Прочие средства банка:

а) амортизация основных средств и нематериальных активов;

б) резервы на возможные потери по ссудам, ценным бумагам и прочим активам банка – создаются с целью покрытия рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения таким образом устойчивости банков путем поглощения убытков за счет накопленных резервов.

Обязательства (привлеченные средства клиентов и других кредитных организаций) составляют второй источник формирования ресурсов банка, значительно превосходящий по размерам собственный капитал.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

1. Депозиты – денежные средства, внесенные в банк клиентами – частными и юридическими лицами на определенные счета, и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков.

Виды депозитов:

Депозиты до востребования – это средства на счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады до востребования. Таким образом, эти средства могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления со стороны клиента.

Срочные депозиты — это депозиты, привлекаемые банками на определенный срок.

2. Недепозитные привлеченные средства — это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т.е. ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

К наиболее распространенным формам такого привлечения средств относятся:

1) получение займов на межбанковском рынке;

2) соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (или операция «репо»);

3) учет векселей и получение ссуд у центральных банков;

4) продажа банковских акцептов;

5) выпуск коммерческих ценных бумаг (векселей);

Депозитные ресурсы коммерческого банка

Депозиты – это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов. При привлечении депозитных ресурсов банки в обязательном порядке должны делать отчисления в фонд обязательных резервов в центральном банке. Размер отчислений устанавливает Центральный банк. На сегодняшний день депозитные операции весьма разнообразны.

Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:

— юридических лиц (предприятий, организаций, других банков)

По форме изъятия депозиты делятся на:

По экономическому содержанию делятся на:

— депозиты до востребования, включая остатки средства на текущих и расчетных счетах;

Депозиты можно классифицировать по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможностью получения льгот по активным операциям бака и др.

Депозиты до востребования:

— средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах, государственных, акционерных предприятий, различных малых коммерческих структур;

— остатки средства на корреспондентских счетах ЛОРО;

Депозитные счета до востребования для их владельцев являются самыми ликвидными, но проценты по ним не начисляются, или он очень невысок. Депозитные счета можно характеризовать следующим образом:

— взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;

— владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом,

— банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит

— банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в ЦБ РФ ( если ставки дифференцированы).

в России на долю депозитов до востребования приходится от 60 до 70 % суммы привлеченных ресурсов. В развитых странах- 30%.

Читать еще:  Срочные и до востребования депозиты

Для самих банков эти ресурсы являются самыми дешевыми или даже бесплатными, но они не удобны для поддержания ликвидности банка. Приходится больше средств иметь на корреспондентских счетах и в кассе. В результате банки выдают в основном краткосрочные ссуды, повышают процентов по кредитам. Такая ситуация была характерна для российских банков в 90-е годы. Для долгосрочного и даже среднесрочного кредитования такие ресурсы не очень-то подходят. Но с другой стороны данные ресурсы есть у банка даже в периоды кризисов, предприятия должны проводить расчеты именно в безналичной форме. Следовательно, данные ресурсы имеют свои плюсы и минусы. Каждый коммерческий банк самостоятельно разрабатывает свою депозитную политику и решает на какие ресурсы следует ориентироваться.

Срочные депозиты и сберегательные вклады:

Наиболее устойчивая часть депозитных ресурсов, они вносятся в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:

-собственно срочные депозиты,

-депозиты с предварительным уведомлением.

В России на долю собственно срочных депозитов приходится примерно 30% всех привлеченных ресурсов, в Западной Европе и США свыше 60 %.

Собственно срочные депозиты по срокам хранения средст подразделяется на депозиты по срокам:

-от 31 од 90 дней,

-от 91 до 180 дней,

-от 181 до 360 дней,

По срочным вкладам с предварительным уведомлением об изъятии средств банки требуют от вкладчиков подачи специального заявления, сроки их подачи заранее оговариваются, и соответственно им устанавливаются проценты. Сроки могут варьировать от 7 дней до нескольких месяцев в зависимости от срока и суммы депозитного вклада.

Особенности срочных вкладов и депозитов:

— не могут использоваться для расчетов и по ним не выписываются расчетные документы,

— средства на счетах оборачиваются медленно,

— уплачивается фиксированный процент; максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральным банком,

— устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег,

— определяется более низкая норма обязательных резервов (если ставки дифференцированы).

Сберегательные счета:

— отсутствие фиксированного срока хранения денежных средств,

— не требуется предупреждение об изъятии денежных средств,

— при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

В отечественной практике сберегательные счета открываются только для физических лиц. В зарубежной практике они открываются некоммерческим организациям и деловым фирмам.

Срочные сберегательные вклады — фиксированный срок, высокий процент.

Сберегательный вклад с дополнительными взносами — оговоренная сумма плюс вклады, выплата через определенный срок( новогодние, к совершеннолетию ит.д.)

Текущие сберегательные вклады для зачисления зарплаты, пенсий, оплаты регулярных платежей.

В отечественной практике на долю сбережений населения приходится около 2%.

Для оценки стабильности денежных вкладов населения в качестве ресурсов для кратковременного кредитования можно использовать такие показатели, как средний срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступающих во вклады. Расчет по формуле:

С — средний срок хранения в днях,

О — средний остаток вкладов,

В — оборот по выдаче вкладов,

Д — кол-во дней в периоде.

Уровень оседания средств, поступивших во вклады определяется по формуле:

Где Уо- уровень оседания средств во вкладах в процентах,

Ок- остаток вкладов на конец года,

Он- остаток вкладов на начало года,

П – поступление во вклады.

Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов является депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитный и сберегательный сертификат — письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющих право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечению установленного срока и процентов по нему.

Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или подарены. Они не могут служить расчетным или платежным средством за товары и услуги.

Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами. Сертификаты выпускаются только в валюте РФ. Право требования может быть передано только юридическим лицам, зарегистрированным в России или ином государстве, использующем рубли в качестве официальной денежной единицы.

Сертификаты более популярны в странах с развитым рынком ценных бумаг, тогда есть возможность продавать сертификаты раньше, чем наступает их срок погашения. В этом случае они становятся более ликвидным инструментом для вкладчика, чем срочный или сберегательный вклад. В Российской практике досрочно можно предъявить сертификат только в банк, выпустивший его, но в этом случае клиент получает процент как по вкладу до востребования. Не следует предъявлять сертификат и гораздо позже срока его погашения, ибо проценты выплачиваются только за установленный период. Банк перестает начислять проценты с момента окончания срока.

Срочные и сберегательные депозиты — достаточно стабильные ресурсы. Проценты, выплачиваемые банком выше, чем по вкладам до востребования, но банку гораздо легче управлять ликвидностью при использовании срочных депозитов. Кроме того, банк может выдавать кредиты на более длительный срок. Поэтому западные банки используют их в большей степени, чем депозиты до востребования.

Коммерческие банки могут привлекать средства, выпуская банковские векселя. Они выпускают только простые финансовые векселя. Они могут быть использованы: для расчетов за товары и услуги; в качестве залога; физическими и юридическими лицами; имеют высокую ликвидность; имеют различную срочность.

Принципы организации депозитных операций:

Читать еще:  Перечислены проценты по депозиту проводка в 1с

1. депозитные ресурсы должны быть согласованны по срокам и суммам с активными операциями,

2. способствовать максимизации прибыли или создавать для этого условия,

3. особое внимание следует уделять срочным и сберегательным депозитам с фиксированным сроком,

4. резерв свободных средств не вовлеченных в активные операции должен быть минимальным ( по нормативам),

5. следует расширять виды депозитных операций, предоставляя дополнительные услуги или льготы с целью увеличения числа депозиторов.

Депозиты и вклады как источники ресурсов банка

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы за­нимают преобладающее место. Их доля по разным банкам состав­ляет от 75% и выше. С развитием рыночных отношений структу­ра привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумулирования временно свобод­ных денежных средств физических и юридических лиц.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумулирования группируются следующим об­разом: 1) депозиты; 2) недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты— денежные средства, внесен­ные в банк клиентами — физическими и юридическими лица ми и используемые ими в соответствии с режимом счета и бан­ковским законодательством.

В зависимости от срока, на который заключен договор банковского вклада, различают депозиты до востребований срочные депозиты и сберегательные вклады.

Депозиты до востребования открываются клиентам банка (юридическим и физическим лицам), если не указывается конкретный срок востребования денежных средств. Разновидностью депозита до востребования можно считать депозит для расчетов с использованием банковских карт. Особенностью этого депозита до востребования является право владельца счета осуществлять расчеты и получать наличные деньги. При этом

на получение наличных денежных средств, как правило, уста­навливается лимит.

Остатки средств на расчетных, текущих счетах, депозитах до востребования и депозитах для расчетов с использованием банковских карт считаются наиболее подвижным ресурсом бан­ков. Владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи с этим банки, как уже отмечалось, выплачивают владель­цам таких счетов самый низкий процент. Однако, несмотря на их высокую ликвидность, в среднем по коммерческим банкам сред­ства данной группы выступают стабильным ресурсом. Поэтому банки, заинтересованные в клиентах, особенно финансово устой­чивых, имеющих постоянно на счетах денежные средства, стре­мятся привлечь клиентов путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества обслуживания.

Срочные депозиты — денежные средства юридических и физических лиц, внесенные на оговоренные договорами сро­ки. С физическими лицами кредитные организации могут за­ключать также договоры сберегательного вклада на определен­ный срок. Особенностью заключаемых срочных договоров банковского вклада с физическими лицами в отечественной практике является то, что средства по ним могут быть востребо­ваны их владельцами ранее установленного договором срока в со­ответствии с ГК РФ. По срочным депозитам юридических лиц воз­врат денежных средств осуществляется по истечении срока, если иное не оговорено договором депозитного вклада.

По срочным депозитным и сберегательным вкладам вы­плачиваются повышенные по сравнению с депозитами до вос­требования проценты, которые дифференцируются в зависимо­сти от суммы и срока вклада. Срочные депозиты являются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет банкам осуществляй, кредитование на средне- и долгосрочный периоды. В условиях высокой конкуренции коммерческие банки стремятся к широкому внедрению различных видов срочных депозитов путем дифференциации процентных ставок, капитализации начисленных процентов (вклад «рантье»), по видам иностранной валюты, мультивалютные счета, предоставления дополнительных льгот и пр. Таким образом, срочный вклад (депозит) имеет четко оп­ределенный срок, по нему уплачивается, как правило, фикси­рованный процент и вводятся ограничения по досрочному изъя­тию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк имеет право снизить процентную ставку и установить ее на уров­не ставки по депозитному счету до востребования.

Наиболее характерные особенности срочных депозитов:

· не могут использоваться для расчетов и на них не вы­писываются расчетные документы;

· средства на счетах оборачиваются медленно;

· уплачивается фиксированный процент, максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды мо­жет регулироваться центральными банками;

· устанавливается требование о предварительном уведом­лении вкладчиком банка об изъятии денег;

· применяется более низкая норма отчислений в фонд обязательных резервов.

В банковской практике все привлечённые средства делятся на депозитные и не депозитные средства. Депозиты это денежные средства внесённые клиентом в банк и используемые ими, в соответствии с режимом банковского счёта и законодательством.

Депозитные средства могут классифицироваться на средства расчётных и текущих счетах, средства на счетах до востребования и на срочных вкладах. Депозиты до востребования открываются клиентам банка без указания конкретного срока востребования денег.

К депозитам до востребования относятся так же средства на корреспондентских счетах в других банках: банковские карты, средства на текущих расчётных и бюджетных счетах.

Срочные депозиты открываются юридическим и физическим лицам на определённые сроки. Для таких депозитах характерно наличие более высоких % ставок, ограничение на использование данных средств клиента (предварительное уведомление). Вложенные средства не могут использоваться для расчётов и т.д.

Для управления банковскими депозитами используются следующие показатели: не снижаемый остаток средств ( на расчётах текущих счетах и депозитах до востребования); Средний срок хранения денежных средств; Уровень ожидания поступивших средств во вклады.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector