Luck-lady.ru

Настольная книга финансиста
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Спецсчета для гособоронзаказа банки

Что такое спецсчет по гособоронзаказу

Понятие спецсчета и резервирования средств

Спецсчет по гособоронзаказу — это особый расчетный счет, который открывает в уполномоченном банке головной исполнитель, заключивший контракт с Министерством обороны РФ, то есть для исполнения гособоронзаказа (федеральный закон №275 от 29.12.2012). Цель государства — обеспечить прозрачность и защиту взаимных расчетов между сторонами сделки, защитить информацию, задействовать банковские инструменты для контроля над целевым использованием бюджетных средств.

Исполнитель может открыть его заранее в одном из уполномоченных банков:

  1. ОАО «АБ «РОССИЯ».
  2. Банк ГПБ (АО).
  3. ПАО «Банк «Санкт-Петербург».
  4. Банк ВТБ (ПАО).
  5. ПАО «Сбербанк».
  6. АО АКБ «НОВИКОМБАНК».
  7. АО «Россельхозбанк».

В каждом банке установлены свои правила для подобной операции. Если предоставляет Сбербанк резервирование счета, гособоронзаказ оплачивается быстрее, так как деньги можно получить до заключения договора с банком. У исполнителя есть 5 рабочих дней для сбора пакета документов, иначе банк вернет деньги заказчику, а счет аннулирует. Зарезервировать счет в Сбербанке по гособоронзаказу можно в режиме онлайн.

В случае, когда обеспечивает ВТБ резервирование счета, гособоронзаказ финансируется заказчиком только после непосредственного открытия спецсчета.

Режим использования отдельного счета

Главный вопрос владельца спецсчета для гособоронзаказа — как расходовать деньги?

Исполнитель имеет право тратить деньги только на выплату аванса за работы и на обеспечение нужд гособоронзаказа.

Средства списываются при указании в распоряжении номера идентификатора госконтракта и только на спецсчет для гособоронзаказа. Но тут есть исключения, например:

  1. Бюджетные платежи (налоги, страховые взносы, таможенные и иные сборы).
  2. Оплата товаров и услуг, цены на которые регулирует государство. Перечень утверждает Правительство РФ.
  3. Расчеты с иностранными исполнителями, которые участвуют в гособоронзаказе.
  4. Поступление прибыли, установленной в госконтракте и согласованной между заказчиком и исполнителем после передачи банку соответствующего акта.
  5. Иные траты, не превышающие 3 млн. руб. в месяц.

Ст. 76 НК РФ позволяет останавливать операции по такому расчетному счету для взыскания налогов, пени или штрафов.

Закрывается он после того, как уполномоченный банк получает от заказчика уведомление об исполнении контракта по гособоронзаказу.

Какие операции не допускается проводить

Для спецсчетов запрещены операции по кредитам и займам, кроме сумм, которые перечислены в сделке по гособоронзаказу. Также нельзя выдавать деньги физлицам, за исключением выплаты работникам компенсаций и зарплаты с одновременной оплатой необходимых налогов и сборов.

Со средств, которые хранятся на спецсчете по гособоронзаказу, нельзя:

  • осуществлять благотворительность;
  • формировать уставной капитал сторонней организации;
  • приобретать иностранную валюту, ценные бумаги и драгметаллы;
  • исполнять договор об уступке права требования;
  • осуществлять переводы на другие р/с, даже в уполномоченных банках.

Также запрещено размещать денежные средства на депозитах, если проценты и сумма депозита не будут возвращены на этот же спецсчет. Или использовать эти деньги, чтобы внести обеспечение исполнения контракта.

Списание в пользу исполнительных документов возможно:

  • для возмещения вреда жизни и здоровью;
  • чтобы выплатить выходные пособия или зарплату;
  • при взысканиях в доход РФ.

Особенности открытия спецсчета в ВТБ

Содержание

С 2015 года пяти крупнейшим банковским учреждениям России была представлена возможность, открывать спец. счета используемые при заключении гособоронзаказа. Вот перечень банков: Сбербанк, Россельхозбанк, ВТБ24, ВТБ, Газпромбанк. Открыть спецсчет в банке ВТБ используемый при выполнении гособоронзаказа может любое юридическое лицо, получившее подряд от гос. органов.

Спецсчета в банке ВТБ24 по ГОЗ

Открыть спецсчет в ВТБ 24 можно опираясь на законодательство, которое четко определяет положения касающиеся контроля денежного оборота по гособоронзаказу. В рамках него, Министерство обороны может перечислить средства за произведенные работы исключительно на особые счета в частных банковских организациях, имеющих значительную долю гос. участия. По замыслу законодателей, это уберегает государственные органы от нецелевого использования средств.

При проведении взаиморасчетов по гособоронзаказу, в обязательном порядке потребуется открыть спецсчет для ГОЗ в банке, который принимает госучастие. Оптимальным выбором в этом случае является ВТБ.

Предназначен спецсчет исключительно для совершения целевых операций:

  • зачисления средств, поступивших от физ. лица согласно контрактным обязательствам;
  • зачисление денег, списанных со счета контрагента;
  • зачисление средств на счет контрагента или поставщика;
  • операции на банковские счета (в том числе для обналичивания).

Основной источник средств внесенных на спецсчет ВТБ – Министерство обороны, а деньги юридического лица.

Весь комплекс расчетных операций ведется путем безналичного перечисления, каждая платежка должна содержать пояснение и целевое назначение.

Чтобы не возникло проблем с проведением платежа по гособоронзаказу, следует заранее позаботиться об открытии спец счета ГОЗ.

После открытия спецсчета владелец готов к приему заказов со стороны Минобороны или его подрядчиков вследствие чего получить плату. На практике мы часто наблюдаем ситуацию, когда по факту заказ исполнен и только после этого происходит заключение соглашения об оплате. Для получателя перевода ситуация довольно опасна: если открыть спецсчет ему по какой-либо причине не позволят, а контрагент располагает только счетом в ВТБ, то возникнут реальные проблемы с оплатами. В связи с этим, при наличии партнера с уже открытым спецсчетом от ВТБ осуществляющем все платежи только посредством него, то позаботьтесь об открытии личного спецсчета заранее.

Спецсчет для гособоронзаказа — открытие

Алгоритм открытия

Банк производит открытие спецсчета во всех валютах: рубль, доллар, евро. Процедура включает следующий алгоритм:

  • подаем обращение в банковский офис ВТБ либо ВТБ24;
  • подписание соглашения на комплексное обслуживание, которое позволяет открыть спецсчет от ВТБ;
  • заполнить анкету, предоставив все необходимые документы для открытия спецсчета;
  • получить от сотрудников банка реквизиты счета и авторизационные данные от ВТБ24-Онлайн.
Читать еще:  Спецсчет в банке

Открыть спецсчет для ГОЗ в банке ВТБ предельно просто – нужно посетить ближайшее отделение, там заполнить специальную анкету и затем предоставить необходимые документы. После этого будет заключен договор на обслуживание.

Реальной возможности оформления спецсчета в режиме онлайн или посредством телефонной связи – по состоянию на сегодняшний день не имеется. Однако юридические лица, уже располагающие расчетным счетом в любом дочернем банке корпорации ВТБ, могут произвести открытие спецсчета в ВТБ 24, не предоставляя большую часть документов и в довольно сжатые сроки.

Плюс ко всему, существует реальная возможность резервирования номера отдельного спецсчета заблаговременно. Для оформления вам нужно будет направить заявление в банковское отделение дистанционно. Для того чтобы правильно завершить регистрационные процедуры придется прийти в ближайшее банковское отделение представив документы.

[note]Исходя из практики, особых сложностей мероприятие по открытию спецсчета в ВТБ не вызывает. Запрет налагают, только если служба безопасности отыскала противоречия в документации, а также при наличии подозрений касающихся законности работы заявителя. [/note]

Необходимые документы

Чтобы открыть спецсчет в ВТБ 24, заявителям необходимо предоставить следующие документы (в виде копий):

  • свидетельство о госрегистрации ИП либо юридического лица;
  • учредительные документы (отличаются в зависимости от формы организации предприятия);
  • лицензия (при наличии);
  • выписка из положения, определенного в момент собрания учредителей;
  • ИНН;
  • удостоверения личности всех учредителей предприятия;
  • налоговая декларация за прошедший период (год), бухгалтерский учет;
  • заключение аудиторской комиссии.

Копии следует заверить:

  • нотариально;
  • у руководства организации;
  • сотрудником банка, принявшему анкету и заявление.

При открытии спец счета для гособоронзаказа потребуется предоставить справки, подтверждающие отсутствие задолженностей по налоговым сборам.

В некоторых случаях сотрудники банка могут запросить предоставление дополнительных данных – для сверки. Если все бумаги нотариально заверены, то подтверждающую документацию можно не приносить. Многие пользуются этим способом.

Оригиналы следующих документов надо будет представить для открытия спецсчета в банке ВТБ:

  • карточку с наличием на ней печатей и подписей;
  • документы и непосредственно доверенность, подтверждающая полномочия доверенных лиц (если счет открывает, к примеру, главный бухгалтер);
  • сведения о полном отсутствии задолженностей по налогам;
  • договор на осуществление банковского обслуживания и данные подтверждающие нахождение средств на счете.

Правила резервирования номера спецсчета

Для «закрепления» за своей организацией спецсчета, а впоследствии и для получения порядкового номера, воспользуйтесь услугой, под названием резервирование спецсчета в ВТБ банке. Это можно проделать дистанционно.

Условия следующие:

  • счет резервируется исключительно в рублях РФ;
  • номер предназначен исключительно в информационных целях, его нельзя использовать в качестве платежного реквизита до момента заключения соглашения по открытию счета;
  • срок, по которому сохранено право на открытие зарезервированного счета – 360 дней с момента получения сообщения от банка;
  • для открытия спецсчета в отделениях ВТБ от клиента потребуют предоставление полного пакета документов, только после этой стадии можно применить ранее зарезервированный номер уже платежные реквизиты;
  • банк за собой оставляет право отказать как в резервировании, так и открытии специализированного счета.

Срок резервирования спецсчета для ГОЗ составляет не более 360 дней, для его использования потребуется предоставить банку полный набор документов.

Тарифы на обслуживание

Преимущество открытия спецсчета именно в банке ВТБ необходимого для работы с оборонным заказом поступившим от госорганов заключается в том, что практически все операций выполняются без взимания комиссионных сборов:

  • открытие счета;
  • ведение счета;
  • подключение ДО системы (аналогичной интернет-банка для физ. лиц);
  • выдача наличных;
  • зачисление средств и их перевод;
  • перечисление на счета других контрагентов, в том числе прочих банков;
  • формирование выписок и выдача справок.

Заплатить придется только за следующие услуги от ВТБ 24:

  • обработка платёжных поручений, поступивших в виде распечаток – 500 рублей за единицу документа;
  • выдача чековой книжки – 50 рублей;
  • Услуги сервиса «Электронный документооборот» – 300 руб. в месяц.

Заключение

В итоге, открытие спецсчета ВТБ для работы по исполнению государственного оборонного заказа для предпринимателя имеет весьма выгодные условия. Юр. лицу не придется уплачивать комиссионных отчислений, а уровень обслуживания от стандартного сервиса не отличается. ВТБ входит в список крупнейших банковских учреждений, которые располагают правом на ведение данного рода счетов. Для открытия представителям организации понадобится собрать пакет документов. В информационных целях клиент может зарезервировать счет заранее.

В каких банках можно открыть спецсчет для обеспечения заявок по 44-ФЗ

Не все российские банки работают со специальными счетами для обеспечения заявок по 44-ФЗ. Дело в том, что по указанию правительства они должны удовлетворять определенным требованиям по финансовой устойчивости. В каких банках участникам Госзакупок можно открыть спецсчет, в конечном итоге решает именно правительство РФ, а также Минфин.

Последние изменения

Первый список был утвержден в середине 2018 года и состоял из 18 аккредитованных банков (распоряжение №1451-р). С тех пор список банков для открытия спецсчетов изменялся и дополнялся уже дважды:

  1. Предпоследний раз — в феврале 2019 года (распоряжения №213-р и №214-р).
  2. И совсем недавно — в июле 2019 года (распоряжение №1494-р).

Причин для пересмотра перечня было две:

  • Возрождение, Тинькофф, АК БАРС, СМП и Новикомбанк выразили желание войти в данный список.
  • Росевробанк успел прекратить свое успешное существование, став частью Совкомбанка.
Читать еще:  Договор банковского счета судебная практика

Таким образом, последнее изменение в перечень уполномоченных банков было внесено 9 июля 2019 года. Кроме того, можно также сделать вывод, что список будет расширяться и далее.

Актуальный список

На данный момент (2020 год) официальный список состоит из 22 банков :

В список выше не включен один банк – Точка, хотя он тоже открывает специальные счета по 44-ФЗ. Причина в том, что он является дочкой «ФК Открытия», которая уже входит в приведенный перечень. В итоге окончательный список содержит 23 финансовые организации:

Кстати, для своего удобства участники госзакупок по закону могут иметь несколько открытых специальных счетов в разных финансовых организациях из данного перечня.

Решение где открыть спецсчет вы имеете право принять самостоятельно. Однако, возможно, вам будет проще выбрать специальный счет с помощью нашего бесплатного онлайн-сервиса:

Спецсчета в новых банках

Хотя новые банки (Возрождение, Тинькофф, АК БАРС, СМП, Новиком) и были добавлены правительством в вышеприведенный перечень, на практике не все из них пока могут открыть спецсчет. Связано это с тем, что в настоящее время соглашения заключены еще не со всеми электронными торговыми площадками (ЭТП).

Данная процедура для банков является обязательной, поскольку каждый договор, помимо прочего, регламентирует техническое взаимодействие с каждой конкретной площадкой (блокирование и разблокирование денежных средств, списание за победу и т.п.).

Такую ситуацию с задержками можно уже назвать стандартной. Это происходит каждый раз после утверждения обновленного списка. Поэтому стоит немного подождать и все новые банки скоро начнут предоставлять свои услуги по обеспечению заявок для Госзаказа по 44-ФЗ и 223-ФЗ.

Более подробно о том, как открыть спецсчет читайте тут.

Предъявляемые требования к банкам

Все банки для открытия спецсчетов по 44-ФЗ отобраны в соответствии с критериями, которые установило само же правительство. Список условий не большой и состоит из следующих пунктов:

  1. Размер собственного капитала не менее ста млрд. рублей.
  2. Кредитная организация должна быть под наблюдением в реестре ЦБ РФ.
  3. Участие в кредитном рейтинге с оценкой не меньше «A-(RU)».
  4. Вклады финансовой организации должны быть застрахованы в АСВ.
  5. Лицензия на осуществление деятельности должна обладать статусом универсальной.
  6. Наличие договоров со всеми ЭТП в течение 60 дней после добавления в разрешенный список.

Первые три пункта из перечня не обязательны, если банк находится под санкциями. Сделано это для дополнительной поддержки некоторых кредитных учреждений (например, СМП).

С более подробной информацией вы можете ознакомиться в постановлении правительства №748 от 29 июня 2018 года.

«Промсвязьбанк» – опорный банк по гособоронзаказу. Вопросы взаимодействия

Федеральный закон «О государственном оборонном заказе» (№275-ФЗ) в редакции, определяющей порядок работы с отдельными счетами в уполномоченных банках, присвоение идентификатора госконтракта и ряд других правил, функционирует уже четыре года, однако у оборонных предприятий остается много вопросов как об открытии и закрытии таких счетов, так и о проведении платежей по гособоронзаказу. Это обусловлено, в том числе, и вступлением в кооперацию головного исполнителя новых исполнителей.

В процессе проведения крупномасштабной консультационной работы представители «Промсвязьбанка» выезжают в регионы и на местах общаются с представителями организаций ОПК. Обширный опыт общения с представителями ОПК позволяет выделить часто задаваемые вопросы и предоставить ответы.

  1. В каких случаях необходимо применение идентификатора государственного контракта (ИГК) в контрактах?

ИГК подлежит указанию во всех контрактах, а также в платежных поручениях (распоряжениях) при списании денежных средств с отдельного счета.

Это правило распространяется как на расчеты между заказчиком и поставщиком с использованием отдельных счетов, так и на расчеты с поставщиками без использования последними отдельных счетов.

Кроме того, в соответствии с установленными требованиями присвоенный ИГК сохраняется на весь период действия государственного контракта. Следовательно, до момента поступления в уполномоченный банк уведомления госзаказчика (Минобороны России) о полном исполнении государственного контракта изменение ИГК, присвоенного контракту, не допускается.

В этих обстоятельствах дополнительно обращаем внимание на важность правильного указания ИГК как в контракте, так и в платежном поручении (особенно при переводе сделок из иных уполномоченных банков в ПАО «Промсвязьбанк» (ПСБ)).

  1. Каковы основные правила открытия и закрытия отдельного счета?

В соответствии с нормами Федерального закона №275-ФЗ исполнители обязаны использовать для расчетов по контрактам только отдельные счета, а также до заключения контракта уведомлять своих поставщиков об открытии для каждого контракта отдельного счета.

В связи с этим при расчетах по государственному оборонному заказу в обязательном порядке используется отдельный счет, который должен быть открыт в уполномоченном банке по каждой сопровождаемой сделке (ИГК).

Однако законодатель предусмотрел ряд операций, когда заказчик вправе осуществить платеж поставщику на его расчетный счет, а именно следующие:

– приобретение продукции по ценам (тарифам), подлежащим государственному регулированию, и электроэнергии по ценам, рассчитанным согласно законодательству;

– расходные операции в размере 5 млн руб. в месяц для головного исполнителя и 3 млн руб. в месяц для исполнителя;

– закупка у иностранного поставщика (иностранного исполнителя);

– операции по сервитуту.

При осуществлении заказчиком таких операций у поставщика отсутствует необходимость использования и, соответственно, открытия отдельного счета.

Иных случаев неиспользования отдельного счета при расчетах по гособоронзаказу денежными средствами, выделенными госзаказчиком (Минобороны России), положениями Федерального закона №275-ФЗ не предусмотрено.

При этом стоит отметить, что требования Федерального закона №275-ФЗ распространяются исключительно на платежи с отдельных счетов и не действуют при платежах собственными (заемными) денежными средствами с расчетных счетов исполнителей.

Читать еще:  Как оплатить счет в сбербанке наличными

Закрытие отдельного счета возможно в трех случаях:

  • при переводной сделке, после перевода остатка денежных средств с отдельного счета в передающем банке на отдельный счет в принимающем банке;
  • при получении уполномоченным банком уведомления от госзаказчика (Минобороны России) о полном исполнении государственного контракта. При списании денежных средств с отдельного счета в данном случае не распространяются ограничения, установленные режимом отдельного счета;
  • при отсутствии денежных средств на отдельном счете в случае непроведения дальнейших платежей от заказчика по контракту на основании законодательства. В этом случае стоит отметить, что повторное открытие отдельного счета по контракту будет невозможно.
  1. 3. Каков порядокполучения прибыли и возмещения ранее понесенных расходов на формирование запаса исполнителем?

Возможность проведения таких операций с отдельных счетов прямо предусмотрена Федеральным законом №275-ФЗ, и для того чтобы ею воспользоваться, исполнителю требуется соблюдение трех основных правил:

  • Контракт необходимо исполнить полностью как по оплате, так и по поставке продукции, т.е. заказчик должен оплатить 100% цены контракта на отдельный счет поставщика, а поставщик – поставить продукцию в полном объеме. Следовательно, необходимо наличие документа, подтверждающего приемку продукции заказчиком (акт приема-передачи товара, акт выполненных работ, оказанных услуг).
  • Подписанный обеими сторонами контракт должен содержать условие о возможности получения прибыли, о возмещении расходов исполнителем – поставщиком после исполнения контракта. Размер прибыли и расходов необходимо отразить в абсолютной величине, в рублях.
  • Объемы понесенных расходов и размера прибыли должны быть согласованы сторонами при заключении контракта. Необходимо наличие документов, подтверждающих, что расходы на закупку были понесены до даты заключения контракта.

Важно отметить, что согласно требованиям Федерального закона №275-ФЗ и указанию Банка России в случае списания с отдельного счета исполнителя прибыли в размере, превышающем 20% от цены контракта, уполномоченный банк приостанавливает такую операцию на пять рабочих дней, а головного исполнителя уведомляют об этой операции.

В отношении возмещения расходов на формирование запаса таких требований не предусмотрено. Следовательно, законодатель никак не ограничивает размер формирования запаса продукции, необходимого для выполнения гособоронзаказа. В отдельных случаях организации, имеющие большие объемы складских запасов, заключают контракты с заказчиками в рамках гособоронзаказа на условии 100% возмещения расходов от суммы контракта, с учетом прибыли.

В вопросе о возмещении расходов на запас продукции дополнительно стоит обратить внимание, что при отражении в контракте таких расходов заказчик подтверждает действительное наличие у поставщика необходимых товаров до момента заключения контракта, т.е. хеджирует риск срыва своей поставки ввиду отсутствия у поставщика необходимой продукции, по которой допускает вывод денежных средств с отдельного счета.

При отражении в контракте условий о получении прибыли и возмещении расходов целесообразно делать ссылку на соответствующую норму Федерального закона № 275-ФЗ.

  1. Каковы правила выплаты заработной платы с отдельного счета?

Существенные условия выплаты заработной платы с отдельного счета согласно требованиям Федерального закона №275-ФЗ и указаниям Банка России таковы:

  • единовременная (в тот же рабочий день) уплата соответствующих налогов и сборов. При этом необходимо отметить, что в случае уплаты исполнителем налогов и сборов в размере более 50% от цены контракта такая операция будет приостановлена уполномоченным банком;
  1. Контролирующий орган. Функции уполномоченного банка при сопровождении расчетов по гособоронзаказу

Федеральный закон №275-ФЗ, определяя перечни разрешенных и запрещенных операций, не вменяет в обязанности уполномоченных банков осуществлять контроль целевого назначения расходования денежных средств по контрактам. Контролирующим органом в понимании Федерального закона №275-ФЗ является Федеральная антимонопольная служба. При этом запрещаются действия (бездействие) головного исполнителя (исполнителя), влекущие за собой:

  • необоснованное завышение цены на продукцию по государственному оборонному заказу;
  • неисполнение или ненадлежащее исполнение государственного контракта (контракта).

Банковское сопровождение расчетов по гособоронзаказу в настоящее время осуществляется исключительно в отношении госконтрактов (и контрактов, заключенных в целях исполнения этих госконтрактов), государственным заказчиком по которым выступает Минобороны России. О банковском сопровождении госконтрактов иных государственных заказчиков решение принимает Правительство Российской Федерации.

Согласно Федеральному закону №275-ФЗ к числу основных обязанностей уполномоченного банка отнесены:

  • заключение договоров о банковском сопровождении и открытие отдельных счетов;
  • осуществление мониторинга расчетов, в том числе, контроля распоряжений по государственному оборонному заказу;
  • соблюдение режима использования отдельного счета.

Неисполнение уполномоченным банком установленных обязанностей составляет основание для применения к нему мер ответственности со стороны Банка России и для привлечения должностных лиц уполномоченного банка к ответственности, установленной Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.

«Промсвязьбанк» прикладывает максимум усилий по комфортному сопровождению расчетов и безболезненному переходу исполнителей на банковское сопровождение расчетов по гособоронзаказу в рамках исполнения решений Правительства согласно требованиям Федерального закона №275-ФЗ.

Для этих целей в банке ПСБ:

  • функционирует федеральная горячая линия: 8 (800) 222-00-05;
  • реализована возможность направления запросов и сообщений с использованием системы ДБО «PSB-Corporate»;
  • на сайте psbank.ru в разделе «Участникам гособоронзаказа» размещаются актуальные нормативно-консультационные материалы, в том числе содержащие требования ПСБ по каждому типу платежей с отдельного счета;
  • централизовано рассмотрение обращений о применении Федерального закона №275-ФЗ.

Будем рады видеть тех, кто уже исполняет оборонный заказ, и тех, кто только планирует «вступить в ряды» исполнителей ГОЗ, на наших встречах в вашем городе!

©»Новый оборонный заказ. Стратегии»
№ 6 (59) 2019 г. , Санкт-Петербург

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector