Luck-lady.ru

Настольная книга финансиста
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Контроль за целевым использованием кредита

Контроль за использованием и возвратом кредита

Особое место в организации кредитного процесса в коммерческом банке занимает контроль банка за использованием и своевременным погашением кредита, а также возвратом начисленных по нему процентов. В данном случае используется кредитный мониторинг, представляющий собой планомерный и систематический процесс контроля за реализацией кредитуемого проекта, своевременное выявление изменений кредитоспособности заемщика и обоснованное принятие корректирующих действий, направленных на минимизацию потерь, связанных с риском невозврата кредита и неуплаты начисленных процентов. Контрольные функции банка в процессе кредитования, как правило, предусматривают:

− анализ финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя;

− контроль за своевременным осуществлением кредитополучателем платежей по погашению основного долга и уплате начисленных процентов;

− контроль за целевым использованием кредита (при необходимости) и наличием материального обеспечения кредитной задолженности.

В последнем случае периодичность проведения проверок материального обеспечения оговаривается в кредитном договоре в зависимости от сроков представления бухгалтерской отчетности в банк (баланс предприятия представляется в учреждение банка не позднее 25 числа следующего за отчетным).

Выявленный недостаток материального обеспечения кредита подлежит взысканию с расчетного счета клиента, на основании платежного требования, подготовленного кредитной службой учреждения банка. При отсутствии или недостаточности средств на расчетном счете в течение пяти рабочих дней с момента выявления недостатка обеспечения кредита, недостающая сумма относится на шестой рабочий день на счет по учету просроченной задолженности по кредитам на основании распоряжения кредитной службы. При взыскании недостатка обеспечения не зачитывается сумма очередных платежей по кредиту, произведенных после даты на которую осуществлялась проверка наличия материального обеспечения.

В отдельных случаях при изменении запасов прокредитованных товарно-материальных ценностей и затрат производства или снижении размера кредиторской задолженности по отношению к их остатку на первое число отчетного месяца (квартала), проверка обеспечения может производиться по оперативным сведениям бухгалтерского учета, представленным на дату проведения проверки. Может осуществляться ежедневный контроль за движением денежных средств по расчетному (текущему) счету кредитополучателя при наличии неудовлетворенных претензий к нему. При предоставлении кредита клиенту, расчетный (текущий) счет которого находится в другом банке, необходимо обеспечить постоянный контроль за дисциплиной платежей по кредиту (сроков и полноты погашения основного долга и уплаты начисленных процентов).

При выявлении фактов реализации, утраты, повреждения имущества, предоставленного в залог, банк вправе требовать восстановления (замены) предмета залога или погашения кредита (соответствующей части) независимо от срока платежа. Погашение кредита (его части) не обеспеченного залогом имущества, может производиться платежным требованием банка, в случае, если данная форма расчетов предусмотрена кредитным договором.

Вследствие того, что происходит изменение условий, на основании которых предоставлялся кредит, то это имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. Для этой цели службы банка должны учитывать подобные изменения и периодически проверять все кредиты, срок погашения которых еще не наступил. Проведение проверок кредитов является необходимостью для осуществления эффективной программы банковского кредитования. В банковской практике выработан ряд основополагающих принципов проверок, например:

− периодическая проверка всех видов кредитов;

− проверка всех важнейших условий по каждому кредитному договору;

− наиболее частая проверка крупнейших кредитов и т. п.

Поскольку для банков кредитование является одним из самых доходных, но высокорисковых видов его деятельности, то это обязывает банки осуществлять тщательный контроль над соблюдением банковского кредитования и эффективность использования кредита. В области кредитования банковский контроль проходит предварительную, текущую и последующую стадии.

Предварительный контроль состоит в выборе из числа потенциальных заемщиков тех, которые по своему статусу, финансовому положению, цели кредита, отвечали бы всем требованиям банка и его кредитной политике. Под текущим контролем понимается проверка банком всей документации, предоставленной заемщиком, для оформления кредита, ее анализ с целью заключения кредитного договора.

Последующий контроль осуществляется с момента предоставления ссуды до полного ее погашения. На протяжении всего срока действия кредитного договора банком проводится постоянный контроль над финансовым состоянием заемщика по его отчетности и движению средств по банковским счетам; за состоянием заложенного имущества; за соблюдением лимита кредитования заемщика и целевым использованием предоставленного ему кредита; за своевременной уплатой процентов по ссуде; полным и своевременным погашением кредита в сроки, а также за изменением качества кредита, а, следовательно, и риска по нему для принятия соответствующих мер экономического и юридического характера.

Обоснованный анализ кредита и процесс его одобрения в сочетании со систематическим мониторингом состояния ссуд являются необходимыми элементами процесса охраны банковского кредитного портфеля и, следовательно, жизнеспособности самого банка. Действенный контроль возможен лишь в том случае, если банк имеет необходимые документы для анализа. Современная банковская практика показала, что в интересах усиления банковского контроля в процессе кредитования необходимо использовать различные организационные формы кредитной политики, направленные на систематическое решение вопросов своевременного погашения основной суммы долга и процентов по кредиту.

Читать еще:  Займ под аккредитив

Целевые кредиты: как осуществляется контроль за их использованием

Именно по данной причине финансовые организации занимаются контролем использования кредита, выданного на конкретные цели. Существует несколько методов ведения этого контроля, которые отличаются для физических лиц и компаний.

Работа с физическими лицами

Целевые кредиты являются востребованными, так как по ним предлагаются самые выгодные процентные ставки, удобные сроки. Существует категория целевых кредитов, наличные средства по которым заемщик не получает на руки. К числу таких наиболее распространенных кредитов относится автокредит.

В этом случае заемщик подготавливает все необходимые документы, а после подписания договора о кредите банк попросту переводит оговоренную сумму на счет автосалона. Подобным образом производится перевод средств на указанный в бумагах счет учебного заведения в случае оформления кредита на образование. Контролировать подобные кредиты банку не нужно, так как заемщик не получает доступа к средствам – они переводятся конечному получателю.

Несколько иначе обстоят дела с кредитом на строительство жилой недвижимости. Целевое использование на строительство банк контролирует через товарные и кассовые чеки, акты приема-передачи, а также акты проведенных работ. Эти документы заемщик обязан будет предоставить кредитору по его запросу.

Целевой кредит: контроль юридических лиц

Юридические лица в большинстве случаев обращаются в банки за кредитом, чтобы пополнить свои оборотные средства. Такие кредиты могут быть среднесрочными или краткосрочными, а, следовательно, они не могут быть применены для увеличения основного капитала.

Деньги, полученные в кредит, юридические лица могут тратить на покупку товара с дальнейшей перепродажей, на оплату труда сотрудникам, на оплату текущих расходов, на покупку сырья и пр. Кредит можно получить только после открытия в банке отдельного счета. Кредитный специалист в любое время может проверить движение по этому счету.

В качестве доказательств целевого использования банковского кредита, юридическому лицу необходимо будет предоставлять платежные ведомости, товарные и кассовые чеки, акты, подтверждающие закупку товара и прочие документы. Полный список всех бумаг, которые могут стать доказательством целевого использования займа можно узнать у инспектора в банке, где был получен кредит.

Требования банков и последствия обмана

Все документы, которые предоставляются в качестве доказательства целевого использования кредитных средств, должны содержать в себе конкретную сумму. Обычно она указывается в договоре. Если в договоре сумма не указана, то он должен содержать ссылки на иные документы, где эти суммы прописаны. Если в договоре и прочих бумагах нет указания конкретной суммы, договор считается не заключенным.

Клиентов, которые оформили целевой кредит и использовали его не по назначению, банки заносят в список неблагонадежных клиентов. В результате получить новый кредит будет проблематично. В некоторых случаях кредиторы требуют возвратить весь займ раньше установленного в договоре срока, и такое решение будет законным.

Как происходит контроль использования целевого кредита банком

  • 1. Целевые кредиты для физ.лиц, в чем отличие и как осуществляется контроль за использование кредита по целевому назначению
  • 2. Основные виды целевых кредитов для физ.лиц
    • 2.1 Жилищный кредит — кредит на строительство или пеконструкцию обьекта недвижимости
      • 2.1 Подтверждение целевого расходования средств
    • 3. Ипотечный кредит — кредит на покупку недвижимости: дома, квартиры, земли
      • 3.1 Подтверждение целевого расходования средств
    • 4. Автокредит — кредит выдаваемый на покупку атомобиля
      • 4.1 Подтверждение целевого расходования средств
    • 5. Образовательный кредит — кредит выдаваемый банком на обучение
      • 5.1 Подтверждение целевого расходования средств.
    • 6. Основные виды целевых кредитов для юр. лиц
      • 6.1 Подтверждение целевого расходования средств
    • 7. Кредит для пополнения оборотных средств и кредит для пополнения основных активов
  • 8. Кредитная линия
  • 9. Инвестиционный кредит
  • 10. Ответственность за нецелевое использование средств

Целевые кредиты предполагают выделение средств на конкретные цели: покупка машины или строительство дома в кредит, получение кредита на строительство, пополнение оборотных средств предприятия или приобретение товара и т.д.

Все целевые кредиты можно четко разделить на 2 вида : целевые кредиты выдаваемые физическим лицам и целевые кредиты выдаваемые юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

Целевые кредиты для физических лиц и юридических лиц отличаются. Отличие не только в процентной ставке, но и методах и формах контроля использования средств полученных на основании кредитного договора.

Целевые кредиты для физ.лиц, в чем отличие и как осуществляется контроль за использование кредита по целевому назначению

Целевой кредит выданный физическому лицу отличает не только более низкая процентная ставка по кредиту. Другими отличиями являются возможность получения такого кредита на более долгий срок (например ипотечный кредит) с оформление залогового имущества ( например автомобиль приобретенный в кредит является одновременно залогом, квартира приобретаемая в кредит, так же является залогом, если не был предоставлен другой равноценный залог).

Читать еще:  Аккредитация в области пожарной безопасности

Основные виды целевых кредитов для физ.лиц


Жилищный кредит — кредит на строительство или пеконструкцию обьекта недвижимости

Жилищный кредит предполагает внесение первого взноса и наличие поручителей. Залог может быть предоставлен заемщиком для повышения суммы кредита и возможного снижения процента, но не обязателен. Максимальный срок на который выдается жилищный кредит 12 лет. В отличие от ипотеки жилье, которое приобретается в рамках жилищного кредита не является залоговым и право собственности на объект остается у заемщика.

Жилищный кредит на строительство, требующий значительную сумму средств, может быть оформлен с залогом. Залогом может выступать строящийся объект. По мере строительства проводится регулярная переоценка объекта. Если объект будет сдан в эксплуатацию до полного погашения кредита — также проводится последняя переоценка и объект остается в залоге у банка до выплаты всей суммы кредита.

Подтверждение целевого расходования средств

Для подтверждения целевого расходования средств по жилищному кредиту заемщик обязан предоставить в банк все необходимые документы: договора купли-продажи, акты-приемки передачи, расходные документы, другие документы подтверждающие целевое расходование (оплата услуг оценщика, а также расходы на страхование рисков, оплата услуг по подбору и оформлению жилого помещения).

Ипотечный кредит — кредит на покупку недвижимости: дома, квартиры, земли

Ипотечный кредит вы отличие от жилищного выдается сроком до 30 лет. Основным требованием является оформление приобретаемого объекта недвижимости в качестве залога на весь период действия кредита.

Полученный кредит не выдается банком наличными деньгами, а перечисляется на указанные в договоре купли-продажи реквизиты.

При оформлении в собственность объекта приобретенного по ипотеке Свидетельство собственности будет содержать строку «С обременением». В отличие от жилищного кредита, в ипотечном используются не поручители, а созаемщики по кредиту. Любые действия с залоговой собственностью можно проводить только с согласия банка, в том числе досрочное погашение. Как правильно проводить досрочное погашение читайте в статье. Банк так же имеет право проводить проверку переданного в залог имущества.

Подтверждение целевого расходования средств

Документами подтверждающими целевое расходование средств являются договор-купли продажи имущества ( дом. квартира, земля) и,если оплата страховки входит в стоимость кредита, копия договоров страхования. Дополнительные расходы, такие как оплата услуг оценщика, жилищного брокера и пр. В перечень документов на подтверждение расходов по ипотеке не входят и оплачиваются заемщиком самостоятельно. (проверить).

Автокредит — кредит выдаваемый на покупку атомобиля

Кредит выдается на покупку автомобиля на срок от 1 до 5 лет. По сравнению с вышеперечисленными видами целевых кредитов — это один из самых простых целевых кредитов. Оформление такого кредита не требует поручителей и больших расходов. Обычно такой кредит предусматривает первый взнос, как правило от 10%. Получить автокредит на покупку автомобиля у физического лица не представляется возможным. Кредитные средства не выдают на руки, а перечисляют на р/с организации с которой заключен договор купли-продажи. Залогом становится приобретаемый автомобиль.

Подтверждение целевого расходования средств

Подтверждением целевого использования средств является договор купли продажи транспортного средства. Если страховой полис также приобретается в кредит, то он так же ( его копия) является отчетным документом.

Образовательный кредит — кредит выдаваемый банком на обучение

Кредит выдаваемый банком на обучение в учебном заведении на срок от 1 до 10 лет. Образовательный кредит не выдается на руки, а перечисляется на счет образовательного учреждения на основании договора. Не требует залога. Поручительство может потребоваться лицам старше 18 лет если самостоятельного дохода не достаточно, лица младше 18 лет не могут получить кредит самостоятельно, омогут выступать в качестве созаемщиков по кредиту.

Подтверждение целевого расходования средств.

Подтверждением целевого расходования средств служит договор заемщика с образовательным учреждением, подтверждение сдачи очередной сессии, а по окончании ВУЗа — диплом.

Основные виды целевых кредитов для юр. лиц

Следует отметить, что для предприятий и организаций любой кредит полученный в банке является целевым будет ли это кредит или кредитная линия.
Как правило предприятия получают кредиты для увеличения оборотных средств, выплаты зарплаты или закупку оборудования или сырья.

Подтверждение целевого расходования средств

Подтверждение целевого использования кредитных средств легко отслеживается кредитным инспектором анализом движения средств на расчетном счете предприятия. Но для полного подтверждения в банк также предоставляют документы являющиеся основанием: договора с контр-агентами, товарные чеки, квитанции, акты выполненных работ и т.д. Точный список необходимых для отчета документов обычно сообщается юридическому лицу кредитным инспектором банка с которым заключен договор на предоставление кредита.

Читать еще:  Пришла кредитная карта по почте

Кредит для пополнения оборотных средств и кредит для пополнения основных активов

Различают кредиты для пополнения основных активов и кредит для пополнения оборотных средств. основное отличие — срок предоставления. как правило кредит для пополнения оборотных средств выдается на короткий срок.

Совет — не стоит использовать кредит для пополнения оборотных средств на пополнение активов.

Низкая ликвидность и долгий срок окупаемости предполагает более долгий кредитный период. Используя кредит не по назначению организация или предприятие не только рискует нарушением исполнения кредитных обязательств перед банком, но и возможной проблемой — требованием досрочного возврата, если банк не получит доказательства целевого использования.

Кредитная линия

При открытии кредитной линии юридическое лицо обязано предоставить банку полный отчет по использованию средств и только после принятия и утверждения целевого расходования, юр. лицу может быть предоставлен следующий транш.

Инвестиционный кредит

Не так часто, но все же предприятиями используется и такой вид целевого кредита — инвестиционный кредит. Этот вид кредита получается под конкретный инвестиционный проект, особенностью такого кредита является предоставление в банк, помимо стандартного пакета документов, бизнес-плана, содержащего детальное описание проекта, актуальности, рентабельности и жизнеспособности. Максимальный срок кредитования — до 10 лет.

Вне зависимости от выбранного кредита банку потребуется от предприятия обеспечение по кредиту.

Это может быть поручительство от других предприятий, имущество организации, ценные бумаги организации или ее активы. Обеспечение по кредиту (кроме поручительства) передается банку в залог на период действия кредита.

Совет — Бывают случаи при которых выданный на определенные цели кредит не может быть использован по назначению (изменились договора и подрядчики, изменились цели организации, не состоялись обозначенные банку работы) — первое что нужно сделать — позвонить своему кредитному инспектору и объяснить ситуацию.

Таким образом вы сможете не теряя времени, получив новое одобрение банка, перенаправить выданные кредитные средства на актуальный проект или сделку. Возможно для предприятия будет выгодным вернуть полностью или частично неиспользованный кредит.

Ответственность за нецелевое использование средств

Нецелевое использование кредитных средств равно как для физических так и для юридических лиц доказанное банком не только повлечет занесение в «черный» список неблагонадежных клиентов и как правило ограничит возможность получения нового кредита, но банк может воспользоваться правом требования досрочного возврата выданных средств в полном объеме (сумма кредита с процентами за весь срок по договору).

Все основные обязательства, а так же штрафы и санкции указаны в каждом кредитном договоре заключаемом между заемщиком и банком.

Объявление

Проверки ЦБ. Целевое использование кредита

  • Регистрация: 08.08.2001
  • Сообщений: 30

Вообще-то, обращает внимание. НО —
1. В соответствии со статей 1 Федерального закона от 02.12.90 г. № 395-1 О банках и банковской деятельности> (в редакции Федерального закона от 03.02.96 г. № 17-ФЗ) размещение денежных средств банками от своего имени и за свой счет производится на условиях возвратности, платности и срочности, т.е. указание цели кредитования не является обязательным.
В соответствии со статьей 421 части 1 ГК РФ понуждение к заключению договора на определенных условиях, не предусмотренных ГК РФ, не допускается.
Исходя из вышесказанного, а также с учетом статьи 814 части 2 ГК РФ договор целевого займа может быть заключен только с обоюдного согласия сторон. Таким образом, Банк не считает себя вправе отказать заемщику в предоставлении кредита при его нежелании заключить договор именно целевого займа (при выполнении заемщиком всех прочих обязательных условий), а также требовать от заемщика без его согласия для формирования кредитного досье документы, не предусмотренные ГК РФ, в том числе и подтверждающие целевое использование кредитов. Однако, в этом случае Банк вправе формировать резервы на возможные потери по ссудам исходя из собственной оценки кредитного риска — более высокой, чем это вытекает из формализованных критериев, установленных Банком России, что предусматривается соответствующим разделом разработанных Банком Основных положений кредитно-финансовой политики:>.

Желаю удачи в спорах с ЦБ!

Комментарий

Комментарий

  • Регистрация: 08.08.2001
  • Сообщений: 30

Да, в прошлый раз забыл сослаться на Инструкцию ЦБ РФ № 59 от 31.03.97 г.
Там написано много чего полезного по поводу штрафов.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector