Luck-lady.ru

Настольная книга финансиста
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Кредитный кооператив резерв

Проект Указания Банка России “О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам” (по состоянию на 11.10.2019)

Настоящее Указание на основании статьи 76.4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28; 2013, N 30, ст. 4084), пункта 3 части 2 статьи 5 Федерального закона от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 29, ст. 3627; 2013, N 44, ст. 5640) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от _______________ 2019 года N _________) устанавливает порядок формирования кредитными потребительскими кооперативами (далее — кредитные кооперативы) резервов на возможные потери по займам.

1. Резервы на возможные потери по займам формируются кредитными кооперативами ежеквартально по состоянию на последнее число квартала в отношении неисполненных (полностью либо частично) заемщиками кредитного кооператива обязательств по займам, а также в отношении обязательств по реструктурированным займам, установленных по результатам инвентаризации задолженности по займам по состоянию на последнее число квартала, которая осуществляется кредитным кооперативом посредством проверки числящейся на балансе по состоянию на последнее число квартала задолженности по выданным займам с целью выявления и определения продолжительности просроченных платежей по займам.

2. Резервы на возможные потери по займам формируются:

по сумме основного долга по договору займа, в которую не включаются проценты за пользование займом, комиссионные вознаграждения, неустойки, иные платежи в пользу кредитного кооператива, установленные указанным договором займа;

по сумме требований по начисленным процентам по договору займа, по любым установленным договором займа выплатам кредитному кооперативу по займу, а также по суммам неустойки (штрафа, пени) по договору займа в размере, присужденном судом, в случае наличия соответствующего решения суда, вступившего в законную силу, или признанном заемщиком в случае признания суммы неустойки (штрафа, пени) заемщиком.

3. При формировании резерва на возможные потери по займам в части основного долга по займу кредитные кооперативы формируют резервы на возможные потери по займам в следующем порядке.

3.1. Предоставленные кредитным кооперативом займы группируются по видам заемщиков и объединяются в следующие группы займов:

займы, предоставленные членам кредитного кооператива (пайщикам) — физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями на основании сведений из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, ведение которого осуществляется Федеральной налоговой службой и ее территориальными органами в соответствии с пунктом 1 Порядка ведения Единого государственного реестра юридических лиц и Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, внесения исправлений в сведения, включенные в записи Единого государственного реестра юридических лиц и Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей на электронных носителях, не соответствующие сведениям, содержащимся в документах, на основании которых внесены такие записи (исправление технической ошибки), утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 октября 2017 года N 165н, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 января 2018 года N 49645 (далее — индивидуальные предприниматели);

займы, предоставленные членам кредитного кооператива (пайщикам) — индивидуальным предпринимателям, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, отвечающим условиям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства, установленным статьей 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 4006; 2018, N 32, ст. 5106), и внесенным в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (далее — субъекты малого и среднего предпринимательства);.

займы, предоставленные членам кредитного кооператива (пайщикам) — юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства;

займы, предоставленные членам кредитного кооператива (пайщикам) — индивидуальным предпринимателям, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства;

займы, предоставленные членам кредитного кооператива (пайщикам) — юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства;

займы, предоставленные кредитным кооперативам второго уровня.

Для целей настоящего Указания наличие сведений о физическом лице в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей и принадлежность юридического лица к субъектам малого и среднего предпринимательства определяются кредитным кооперативом на момент заключения договора займа и в последующем один раз в течение календарного года не ранее 10 августа при очередном проведении плановой инвентаризации задолженности.

3.2. Займы, по которым кредитный кооператив заключил с заемщиком дополнительное соглашение, изменяющее существенные условия первоначального договора займа, на основании которого заемщик получает право исполнять обязательства по займу в более благоприятном режиме (например, изменение срока погашения займа, размера процентной ставки, порядка ее расчета) (далее — реструктурированные займы), независимо от вида заемщиков объединяются в отдельную группу.

В случае если в течение 180 календарных дней с момента последней реструктуризации обязательства по возврату задолженности по договорам займа исполняются заемщиком своевременно и в полном объеме в соответствии с условиями договора займа и с учетом дополнительного соглашения о реструктуризации, задолженность по такому договору займа не будет признаваться реструктурированной задолженностью для целей формирования резервов на возможные потери по займам. Определение группы задолженности будет осуществляться в соответствии с требованиями подпункта 3.1 пункта 3 настоящего Указания.

Договор займа не признается реструктурированным в случае, если в нем содержатся условия, при наступлении которых без заключения дополнительного соглашения о реструктуризации заемщик получает право исполнять обязательства по займу в более благоприятном режиме, а также параметры таких изменений, и в дальнейшем указанные условия наступают фактически и параметры таких изменений соблюдаются.

Договор займа может не признаваться реструктурированным, если изменение условий исполнения обязательств по договору займа, обязательства по которому обеспечены ипотекой, является обязанностью займодавца в соответствии с законодательством.

Читать еще:  Базовые принципы кредитования

3.3. Сформированные в соответствии с подпунктами 3.1 и 3.2 настоящего пункта группы займов в зависимости от обеспечения исполнения обязательств по займу подразделяются на следующие подгруппы:

займы, обеспеченные залогом, поручительством, независимой гарантией;

Для целей признания задолженности обеспеченной независимой гарантией такая независимая гарантия должна быть безотзывной, а сумма и срок, на которые выдана независимая гарантия, не должны подлежать уменьшению.

3.4. В зависимости от наличия и продолжительности просроченных платежей по займам займы подразделяются на:

займы без просроченных платежей;

займы с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней;

займы с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 60 календарных дней;

займы с просроченными платежами продолжительностью от 61 до 90 календарных дней;

займы с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 120 календарных дней;

займы с просроченными платежами продолжительностью от 121 до 180 календарных дней;

займы с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 270 календарных дней;

займы с просроченными платежами продолжительностью от 271 до 360 календарных дней;

займы с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней.

4. Значения резервов устанавливаются в процентах от суммы основного долга в зависимости от группы и подгруппы займа, а также от продолжительности просроченных платежей по займам согласно приложению к настоящему Указанию.

5. Резервы на возможные потери по займам формируются кредитным кооперативом в сумме, полученной путем умножения сумм основного долга, составляющих задолженность по займам, на значение резервов в зависимости от группы и подгруппы займов и от продолжительности просроченных платежей по займам. Размер резерва на возможные потери по займу, сформированный по сумме основного долга по займу, не может превышать сумму основного долга по займу.

6. Размер резерва на возможные потери по займам в части требований по начисленным процентам по договору займа, по любым установленным договором займа выплатам кредитному кооперативу по займу, а также по суммам неустойки (штрафа, пени) по договору займа в размере, присужденном судом, в случае наличия соответствующего решения суда, вступившего в законную силу, или признанном заемщиком в случае признания суммы неустойки (штрафа, пени) заемщиком, определяется путем умножения суммы требований по начисленным процентам по договору займа, по любым установленным договором займа выплатам по займу, а также по суммам неустойки (штрафа, пени) до договору займа в размере, присужденном судом, в случае наличия соответствующего решения суда, вступившего в законную силу, или признанном заемщиком в случае признания суммы неустойки (штрафа, пени) заемщиком, на значение, равное отношению размера сформированного резерва на возможные потери по займу по основному долгу, определенного в соответствии с пунктами 3 — 5 настоящего Указания, к сумме основного долга по займу, по которому сформирован указанный резерв.

7. Сформированные в соответствии с настоящим Указанием резервы на возможные потери по займам используются кредитными кооперативами при списании с баланса задолженности по займам, в отношении которых кредитным кооперативом были предприняты необходимые юридические и фактические действия по ее взысканию, возможность осуществления которых вытекает из закона, обычаев либо договора займа, и по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по займу, при наличии актов уполномоченных государственных органов, необходимых и достаточных для принятия решения о списании задолженности по займу за счет сформированных под нее резервов, либо документов, доказывающих невозможность взыскания задолженности по займу (далее — безнадежная задолженность). Списание с баланса кредитного кооператива безнадежной задолженности по займу является обоснованным при неисполнении заемщиком обязательств по договору займа в течение не менее одного года до даты принятия решения о списании безнадежной задолженности по займу.

8. Списание кредитным кооперативом безнадежной задолженности по займу за счет сформированного по ней резерва осуществляется по решению уполномоченного органа кредитного кооператива.

Одновременно со списанием с баланса безнадежной задолженности по основному долгу за счет резерва на возможные потери по займам по решению уполномоченного органа кредитного кооператива списывается задолженность по процентам, начисленным по соответствующему займу, по любым установленным договором займа выплатам кредитному кооперативу по займу, а также по суммам неустойки (штрафа, пени) по договору займа в размере, присужденном судом, в случае наличия соответствующего решения суда, вступившего в законную силу, или признанном заемщиком в случае признания суммы неустойки (штрафа, пени) заемщиком.

9. Кредитные кооперативы обязаны обеспечить надлежащее оформление документов, используемых для целей расчетов резервов на возможные потери по займам.

Документы кредитных кооперативов, используемые для целей расчетов резервов на возможные потери по займам, подлежат хранению в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативными правовыми актами.

10. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 14 июля 2014 года N 3322-У «О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 18 сентября 2014 года N 34089.

Приложение
к Указанию Банка России
«О порядке формирования
кредитными потребительскими
кооперативами резервов
на возможные потери по займам
от ______________ 2019 года N _____-У

Кредитный кооператив резерв

Наши преимущества

Действуют cпециальные программы для разных слоев населения

Специалисты не просто оформляют заем, а реально оценивают потребности пайщика и советуют тот вариант, который поможет достигнуть цели.

Общая сумма платежа ежемесячно снижается.

Минимум документов. Быстрое рассмотрение заявки на заем — в течение дня. По некоторым видам займов — решение в течение часа.

Читать еще:  Плата за пользование коммерческим кредитом

Для наших активных и позитивных пайщиков в кооперативе работают бесплатные клубные объединения

Все расходы Вы видите до подписания договора и даже можете рассчитать свои платежи самостоятельно.

Заявку на заем можно оставить на сайте кооператива

Услуги предоставляются пайщикам кредитного потребительского кооператива «Резерв». Членом кредитного потребительского кооператива «Резерв» могут быть физические лица – граждане РФ, достигшие возраста 16 лет, индивидуальные предприниматели — граждане РФ и юридические лица, зарегистрированные на территории Алтайского края, Республики Алтай, Кемеровской области, Новосибирской области.

Внеочередное Общее собрание уполномоченных

Дата публикации 27 ноября 2019г, 11:06

Уважаемые пайщики кредитного потребительского кооператива «Резерв»!

Правление кредитного потребительского кооператива «Резерв», (местонахождение КПК «Резерв»: 658200, Алтайский край, г. Рубцовск, ул. Куйбышева, д.54), уведомляет о проведении внеочередного общего собрания членов КПК «Резерв» в форме собрания уполномоченных. Внеочередное общее собрание состоится 28 декабря 2019г. в 13 часов по адресу: Алтайский край, г. Рубцовск, ул. Куйбышева, д. 54.

Повестка внеочередного собрания:

1. Об изменении вида и наименования Кредитного потребительского кооператива «Резерв».

2. Об утверждении в новой редакции устава и положений.

3. О выборах в органы кооператива.

4. О смене саморегулируемой организации.

С информацией, подготовленной к собранию, можно ознакомиться на стендах в офисах КПК «Резерв» по адресам: г. Рубцовск, ул. Куйбышева, д. 54; г. Алейск, ул. Партизанская, д. 90; с. Алтайское, ул. Советская, д. 95; г. Барнаул, ул. П. Сухова, 61; г. Бийск, ул. Мерлина, д. 21, пом. 21.; с. Волчиха, ул. Ленина, д. 99-1; г. Горняк, ул. Кирова, д. 93; г. Змеиногорск, ул. Пугачева, д. 1в; с. Кулунда, ул. Первомайская, 23, пом. 6; с. Курья, ул. Центральная, д. 83; с. Мамонтово, ул. Советская, 122А; с. Михайловское, ул. Советская, д. 1; с. Новичиха, ул. Первомайская, д. 49, пом. 2; с. Новоегорьевское, ул. Кирова, д. 16а; с. Поспелиха, ул. Леонова, д. 75; с. Староалейское, ул. Шоссейная, д. 68; с. Топчиха, ул. Привокзальная, д. 44а; с. Угловское, пер. Калинина, д. 5; с. Целинное, ул. Ленина, д. 19; с. Шипуново, ул. Советская, д. 77, с. Краснощеково, ул. Социалистическая, д. 27

Как ЦБ заботиться о пайщиках КПК через резервы

Все мы знакомы с приказом ЦБ о банкротстве некоммерческой корпорации потребительского кредитного кооператива, который лишил 20000 пайщиков их накоплений в КПК. О безразличии к проблемам простых людей, пайщиков КПК «Семейный капитал» , со стороны чиновников ЦБ, депутатов Государственной Думы, надзорных органов Генпрокуратуры и др. можно прочитать на сайте: «Определить виновников разорения кооператива», «Кто должен остановить банкротство кооперативов», «История начала и конца деятельности кооператива «Семейный капитал»» и в других статьях размещённых на сайте https://pravo-wmeste.ru и на http://freeverhova.ru.

Очень заботливые и талантливые работники ЦБ, прокуратуры, следственных отделов МВД России, судов, за короткий срок лишили 20000 пайщиков некоммерческой корпорации, кредитного потребительского кооператива «Семейный капитал» своих накоплений на сумму около четырёх миллиардов рублей, игнорируя при этом их ВОЛЮ о сохранении КПК.

Как ЦБ заботится о пайщиках КПК через формирование резервных фондов читайте в статье М. Овчияна.

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 28 декабря 2015 г. N ИН-015-56/3

ИСПОЛНЕНИЯ ПРЕДПИСАНИЯ О ФОРМИРОВАНИИ РЕЗЕРВОВ В КПК

В связи с необходимостью кредитным потребительским кооперативам (далее — кредитные кооперативы) создавать резервы в соответствии с Указанием Банка России от 14.07.2014 N 3322-У «О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам» (далее — Указание N 3322-У) и поступающими обращениями кредитных кооперативов, Банк России информирует о следующем.

1. В случае выявления по итогам проверки кредитного кооператива фактов несоблюдения кредитным кооперативом требований, установленных Указанием N 3322-У, и выдачи кредитному кооперативу предписания об устранении выявленных нарушений, рекомендуем с учетом возможной необходимости проведения в установленном порядке общего собрания членов кредитного кооператива (пайщиков) для решения вопроса о покрытии убытков кредитного кооператива, которое в соответствии с частью 2 статьи 18 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ «О кредитной кооперации» проводится не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года, определять срок для исполнения предписания — 180 дней.

2. Кредитным кооперативам рекомендуется в течение 180 дней провести дополнительную работу с просроченной задолженностью по выданным займам, а также предпринять действия по приведению резервов на возможные потери по займам в соответствие с требованиями Указания N 3322-У, в том числе путем внесения дополнительных взносов членами кредитных кооперативов (пайщиками).

3. Прошу довести настоящее письмо до сведения кредитных кооперативов. В.В.ЧИСТЮХИН

О письме заместителя председателя Банка России о резервах

  • Опубликовано 19.01.2016

Уважаемые коллеги, добрый день.

Прилагаю письмо заместителя Председателя Банка России В.В. Чистюхина «О сроке исполнения предписания о формировании резервов КПК». Предвижу Вашу эмоциональную реакцию и прошу спокойно оценить проблему и возможности ее преодоления.

Указание № 3322-У вступило в силу уже больше года назад и еще в прошлом году было очевидно, что многие кооперативы не смогут сформировать резервы даже в размере 5% от расчетного. Тем более, многие кооперативы столкнутся с трудностями по итогам 2015 года, когда резерв должен быть сформирован уже в размере 30% от расчетного. Весь год многие кооперативы жили слухами и надеждами, что это указание не про нас, что его отменят, усекут и пр. Недавно руководитель одного из кооперативов даже написал, что считает нецелесообразным формировать резерв – только бы год закончить без убытков.

Читать еще:  Расчет пени по кредиту онлайн калькулятор

Наверное, сейчас уже очевидна наивность такой позиции. Указание в силе и действует, никто его не отменял и не отменит, а убытки, которые якобы спровоцированы в связи с формированием резервов, сформированы не в связи с Указанием 3322-У, а из-за накопленной проблемной задолженности по просроченным займам. И если раньше на это можно было закрывать глаза, то сейчас убытки, в том числе, связанные с резервированием отразятся и в годовой отчетности и в отчетности в СРО, а в дальнейшем и в оценке соблюдения норматива резервирования.

Не стоит драматизировать сам факт возникновения убытков, они объективны. И закон создает разумный способ их возмещения дополнительными взносами пайщиков. Если Вы оказались в такой ситуации, следует вынести на осуждение общего собрания пайщиков вопрос о внесении ими дополнительных взносов для покрытия образовавшихся убытков. Собрание должно быть проведено до 1 июля 2016 года, еще три месяца законом отводится для внесения пайщиками дополнительных взносов и только к 1 октября окончательно выяснится смог ли кооператив преодолеть кризисную ситуацию. В письме В.В. Чистюхина говорится о предписании СРО об устранении нарушения Указания № 3322-У, но помимо фиксации нарушений и исполнения предписаний, СРО может еще и содействовать в составлении плана восстановления платежеспособности, который может рассчитываться на срок от трех до шести месяцев и может быть продлен. Так что в данном случае речь идет не о ликвидации кооператива, понесшего убытки, не о применении к нему санкций, а о достаточно существенном периоде времени, в течение которого кризисная ситуация может быть преодолена, а так же о способах ее преодоления. Причем решать, оставаться кооперативу или нет, будет не банк, не СРО, а сами пайщики.

Многие скажут, что вопрос о дополнительных взносах посеет панику, возмущение и кооператив развалится сам по себе. Отнюдь не так. Если пайщики сочтут возможность преодоления кризиса реалистичной, они примут правильное решение. Ведь они неглупые люди и прекрасно понимают, что альтернативой предложенному пути является банкротство кооператива. И чтобы не потерять в результате все, согласятся потерять часть, но только сохранить кооператив и надежду возвратить переданные ему средства.

И это не гипотеза. В нашей практике уже не раз после направления ходатайств в Банк России об инициировании процедуры банкротства кооператива, на основании поступающих от пайщиков жалоб, мы получали просьбы тех же пайщиков не доводить до банкротства, а дать им возможность самим разрешить проблемы кооператива.

Поэтому не будем даже говорить о банкротстве, а пока ограничимся способами и сроками компенсации убытков (если они конечно возникнут).

С уважением,
М. Овчиян

Вашему вниманию предлагаю похожие статьи на сайте:

КПКГ «РЕЗЕРВ», ОГРН 1057000429870

ИНН 7011005074, Томская обл, село Парабель, ул Свердлова, д 26А

Действующая компания с 18.07.2005 г.

от 18 Июля 2005

Закутинский Валерий Владимирович

Гульченко Игорь Вячеславович

Деева Ирина Константиновна

Закутинский Валерий Владимирович

Гульченко Игорь Вячеславович

Деева Ирина Константиновна

Гадзиковский Дмитрий Валентинович

Овсянников Владимир Владимирович

Горбунова Татьяна Константиновна

Казюков Юрий Михайлович

Мищук Борис Петрович

Антипин Илья Владимирович

Антонова Татьяна Викторовна

Глик Андрей Петрович

Елков Михаил Николаевич

Константинов Владимир Юрьевич

Карлова Ирина Юрьевна

Лепехин Владимир Александрович

Деятельность по предоставлению потребительского кредита (основной)

ОКВЭД 64.92.1 (2014)

64.91 — Деятельность по финансовой аренде (лизингу/сублизингу)

Эта группировка включает:
— деятельность компаний, оказывающих услуги по предоставлению имущества в лизинг
(сублизинг) в качестве лизингодателя (сублизингодателя)
Эта группировка не включает:
— операционный лизинг, см. 77

64.92 — Предоставление займов и прочих видов кредита

Эта группировка включает:
— деятельность по финансовому обслуживанию (т. е. предоставление денежных средств учреждениями, не вовлеченными в денежное посредничество в случаях, когда предоставление кредита может принимать различные формы, такие как ссуды, ипотека, кредитные карточки и т. д.)
Эта группировка включает:
— деятельность по предоставлению следующих видов услуг: предоставление потребительского кредита, финансирование международной торговли, предоставление промышленными банками долгосрочного финансирования промышленности, предоставление денежного займа, не связанного с банковской системой, предоставление кредитов на покупку домов специализированными учреждениями, не принимающими депозиты, предоставление услуг ломбардами и ростовщиками
Эта группировка не включает:
— предоставление кредитов на покупку домов специализированными учреждениями, принимающими депозиты, см. 64.19;
— операционный лизинг, согласно типу лизинговых товаров, см. 77;
— предоставление прав на выдачу средств в членских организациях, см. 94.99

65.12.5 — Страхование рисков

Риски, подлежащие страхованию, дифференцируются по причинам возникновения, времени возникновения, характеру учета и степени тяжести последствий, сфере возникновения и т. д.
Эта группировка включает:
— страхование строительных и пусконаладочных рисков;
— страхование рисков, связанных с космической деятельностью, имущества, оборудования от поломок;
— страхование рисков от перерывов в производстве, страхование сделки (неисполнения договорных обязательств) и т. п.
Эта группировка не включает:
— страхование личного имущества, см. 65.12.2;
— страхование ответственности, см. 65.12.3;
— оценку претензий по страхованию и урегулирование претензий по страхованию, см. 66.21

71.1 — Деятельность в области архитектуры, инженерных изысканий и предоставление технических консультаций в этих областях

Эта группировка включает:
— предоставление архитектурных, инженерно-технических услуг, услуг по разработке чертежей, по строительным изыскательским работам, услуг по картографии и т. п.;
— оказание услуг по управлению проектами строительства, выполнению строительного контроля и авторского надзора

71.12.5 — Деятельность в области гидрометеорологии и смежных с ней областях, мониторинга состояния окружающей среды, ее загрязнения

71.12.6 — Деятельность в области технического регулирования, стандартизации, метрологии, аккредитации, каталогизации продукции

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector