Luck-lady.ru

Настольная книга финансиста
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Проценты по кредиту вычет по ндфл

Налоговый вычет по процентам по кредиту

Основная статья пополнения государственного бюджета – взыскание налогов с юридических и физических лиц. Трудоустроенные граждане обязаны перечислять 13% от своего дохода в пользу государства. Данное действие производится бухгалтерией предприятия и не зависит от самого гражданина. Последний может воспользоваться налоговым вычетом и возвратить средства, в том числе в качестве компенсации за выплаченные проценты по займу. Следует разобраться, что собой представляет налоговый вычет, и можно ли вернуть 13 процентов от потребительского кредита.

Налоговый вычет

Все трудоустроенные граждане Российской Федерации обязаны уплачивать налоги. С физических лиц фискальная служба взыскивает 13% от заработной платы. Это так называемый подоходный налог. Взысканные средства направляются в бюджеты разных уровней. Процесс налогообложения населения регулируется на законодательном уровне. Все вопросы, связанные с фискальной службой, контролируются Налоговым кодексом Российской Федерации.

Статья 220 этого свода законов содержит сведения о налоговом вычете. Под данным термином подразумеваются суммы, уменьшающие налогооблагаемую базу, с которой взыскивается 13-процентный налог. Воспользовавшись данной опцией, гражданин может возвратить часть уплаченных ранее налогов либо получить освобождение от налогообложения на определенный период.

Фактически налоговый вычет является одной из форм государственных льгот. Гражданину возвращают часть средств, которые он выплатил в качестве налога. Воспользоваться этой льготой могут исключительно резиденты Российской Федерации, то есть граждане страны, выплачивающие налоги в ее бюджет. Выделяют следующие виды вычетов:

  1. Стандартные.
  2. Социальные.
  3. Имущественные.
  4. Профессиональные.
  5. Инвестиционные.

Налоговый вычет по процентам по кредиту относится к имущественным вычетам. Заемщик может возвратить часть процентов, воспользовавшись данной льготой. Однако данное утверждение относится не ко всем кредитным программам.

Кредитование и налогообложение

На финансовом рынке страны существует большое количество кредитных программ. При этом если речь идет о кредитовании физических лиц, все займы можно разделить на две основные категории:

Под нецелевыми кредитами подразумеваются займы, которые выдаются клиенту без уточнения конкретной цели их использования. То есть, финансовое учреждение (кредитор) не регулирует то, как именно гражданин будет использовать полученные средства. По сути, это стандартные потребительские кредиты, которые населения может использовать по своему усмотрению.

Целевые займы выдаются исключительно под определенную цель. То есть банк, выдавая средства, указывает, что они могут быть использованы только на приобретение какого-либо конкретного товара или оплату конкретной услуги. Классическим примером целевого займа является ипотека.

В обычной ситуации займы не облагаются подоходным налогом, поскольку, с юридической точки зрения, не являются доходом. Исключения описаны в 212 статье НК РФ. В соответствии с этим нормативным актом, если гражданин получил кредит с пониженной процентной ставкой (ниже 2/3 от ставки рефинансирования, регулируемой ЦБ), ему придется уплатить налог с разницы. Подоходный налог с потребительского кредита также взыскивается в случае списания задолженности банком, поскольку списанный долг считается доходом.

Гражданин имеет право воспользоваться налоговым вычетом для возвращения части процентов, уплаченных по кредиту. Однако действуют ограничения на виды займов, при наличии которых можно воспользоваться данной опцией.

С каких кредитов можно получить налоговый вычет

Для того чтобы понять, в каких случаях можно получить налоговый вычет по процентам, необходимо обратиться к 220 статье Налогового кодекса. В соответствии с ней, для того чтобы воспользоваться льготой, должны быть выполнены два основных условия:

  1. Заем, по которому выплачиваются/выплачивались проценты, должен быть целевым.
  2. Средства, полученные вследствие взятия займа, потрачены на приобретение недвижимости либо земельного участка.

Тот факт, приобретается жилье на первичном рынке или вторичном, значения не имеет. Также неважно, были ли использованы средства для покупки квартиры, комнаты, жилого дома. Конкретное расположение участка (в пределах городской черты, в поселке городского типа, селе) также не играет никакой роли. Единственное требование – участок должен быть предназначен для жилищного строения либо на нем уже должны находиться жилые помещения.

Как вернуть 13 процентов за потребительский кредит? Сделать это невозможно. В 4 подпункте 1 пункта 220 статьи НК РФ четко указано, что налоговый вычет возможен только при использовании целевого займа. Потребительские кредиты, как уже было сказано выше, не относятся таким займам (являются нецелевыми). Соответственно, возможности возвратить 13 процентов с потребительского кредита не предусмотрено.

Примечательно, что воспользоваться налоговым вычетом при потребительском кредите невозможно и в том случае, если он был взят по заниженной ставке либо списан. То есть вернуть процента нельзя, даже если был уплачен налог. Кроме того, внесение средств с потребительского займа для приобретения квартиры также не является основанием для вычета.

На что можно рассчитывать

Размеры вычета четко регулируются законодательством. Они ограничены. Получить вычет можно:

  1. Со стоимости имущества, которые было приобретено гражданином за кредитные средства.
  2. С процентов, которые были оплачены для погашения данного займа.

При этом гражданин не обязан выбирать, каким именно вычетом ему воспользоваться. Получить компенсацию можно в двух сферах. То есть и со стоимости квартиры, и по процентам.

Размер вычета напрямую зависит от того, был ли кредит оформлен до начала 2014 года, или после. Дело в том, что в Налоговый кодекс были внесены изменения. Если оформление состоялось до 1 января 2014 года, вычет рассчитывается со всей суммы уплаченных процентов. Если позже, действуют следующие правила:

  1. Получить вычет можно не с полной стоимости жилого помещения, а только с суммы, не превышающей 2 миллиона рублей.
  2. Что касается процентов, то вычет может быть произведен только с уплаченных сумм, не превышающих 3 миллиона рублей.

В последнем случае имеется в виду сумма полностью выплаченных процентов. 3 миллиона рублей гражданину никто не вернет. Для того чтобы понять, какой максимальный размер вычета по процентам можно получить, необходимо произвести дополнительные расчеты: 3 000 000/100*13 = 390 000. Соответственно, максимальный размер вычета составляет не более 390 тысяч рублей.

Законодатель дает налогоплательщику возможность выбрать, что ему делать с налоговым вычетом. Во-первых, государство может просто возвратить гражданину средства. Во-вторых, плательщик налогов может воспользоваться льготой для освобождения от фискальных взысканий на протяжении определенного промежутка времени (зависит от размера вычета).

Процесс оформления

В первую очередь гражданам предоставляется основной налоговый вычет. То есть возвращается часть средств, уплаченных при покупке жилья. После этого можно возвратить средства, выплаченные в качестве процентов. Чтобы получить основной налоговый вычет, необходимо:

  1. Собрать требующуюся документацию.
  2. Подать пакет документов в налоговую службу.
  3. Дождаться окончания проверки бумаг сотрудниками налоговой и предоставления вычета.

Для того чтобы получить налоговый вычет по процентам по кредиту, потребуется:

  1. Обратится в банк, и взять справку, в которой будет отображено количество оплаченных в качестве процентов средств. В документе должны быть отображены данные от начала выплат до конца последнего полного календарного года, в котором вносились средства.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Порядок заполнения такой же, как при основном вычете (но вносить необходимо данные с банковской справки).
  3. Подача декларации в комплексе с дополнительными бумагами.

Обычно на рассмотрение вопроса уходит от 2 до 4 месяцев, после чего гражданин получает полагающиеся ему средства. Однако возможен более простой способ решения проблемы. Если плательщик желает получить освобождение от налогов, тогда необходимо взять в фискальном учреждении уведомление, которое затем предоставить работодателю. На его основании с заработной платы гражданина перестанут взыскиваться налоги (до того момента, пока не будет погашена вся сумма налогового вычета).

Перечень документов, необходимых для оформления

Для того чтобы получить вычет, в налоговую необходимо предоставить декларацию. При этом гражданину нужно иметь при себе документ, удостоверяющий его личность. Также потребуются следующие дополнительные бумаги:

  1. Документация, которой будет подтверждено наличие права собственности на имущество у заявителя (договор о покупке, акт приема и т. п.).
  2. Документы, доказывающие, что жилье было приобретено за кредитные средства (можно предоставить кредитный договор, полученный во время оформления ипотеки).
  3. Справка 2-НДФЛ. Необходима для подтверждения факта оплаты налогов.
  4. Справка из банка, свидетельствующая о выплате процентов по ипотеке.
Читать еще:  Анализ кредиторской задолженности пример

Если супруг/супруга клиента банка выступал(-а) в качестве созаемщика, необходимо дополнительно представить свидетельство о заключении брака, а также составить договор, которым определить, каким образом будет разделен вычет между двумя заемщиками.

Расчет суммы вычета

Чтобы понять, сколько денег можно получить вследствие вычета, необходимо привести пример. Исходные данные будут выглядеть следующим образом:

  1. Сумма ипотечного займа – 3 миллиона рублей.
  2. Годовая процентная ставка – 11%.
  3. Срок кредитования – 10 лет.

При таких исходных данный, за 10 лет, кроме возвращения тела кредита, заемщик также уплатит 1,9 миллиона рублей в качестве процентов. Если за налоговым вычетом обращаются после погашения займа, выплаты будут составлять:

  1. За факт приобретения недвижимости: 2 000 000 / 100 * 13 = 260 000 рублей.
  2. За возвращение процентов, уплаченных при погашении ипотечного займа: 1 900 000 / 100 * 13 = 247 000 рублей.
  3. В общей сложности заемщик сможет получить: 260 000 + 247 000 = 507 000 рублей.

При расчете налогового вычета на ипотечный кредит важно также обратить внимание на заработную плату заемщика. Если она, к примеру, составляет 150 000 рублей, то за один календарный год в качестве налога взыскивается: (150 000 / 100 * 13) * 12 = 253 500 рублей. Соответственно, на получение всей суммы вычета уйдет два года.

Дополнительные сведения

Получить вычет можно только по уже оплаченным процентам, а не тем, которые только потенциально будут выплачены в будущем. Поэтому рекомендуется обращаться в налоговую ближе к концу погашения займа либо когда сумма выплаченных процентов будет превышать 3 миллиона рублей. Это позволит получить больше средств по вычету.

Подать декларацию можно в электронном режиме. Для этого необходимо войти в личный кабинет на сайте nalog.ru. Однако необходимо быть зарегистрированным в этом сервисе либо иметь доступ к порталу «Госуслуги». В противном случае все равно придется запросить доступ в фискальной службе, что приведет к посещению отделения ведомства.

В течение года фискальная служба может возвратить сумму, уплаченную в качестве налога на протяжении календарного года. Поэтому в некоторых случаях получение денег может растянуться на несколько лет. Кроме того, налоговая может отказаться предоставлять вычет, если будут обнаружены следы махинаций с документами или имуществом.

Таким образом, гражданин может вернуть часть средств, уплаченных по займу, при помощи налогового вычета. Возврат 13 процентов с потребительского кредита не предусмотрен. Подобная возможность распространяется только на ипотечные займы. Максимальная сумма возврата по имущественному вычету – 260 000 рублей, по процентам – 390 000 рублей. Ограничения не распространяются на собственность, приобретенную до 2014 года. Для получения средств необходимо обращаться в фискальную службу.

НДФЛ-вычет по ипотечным процентам заявить никогда не поздно

Читатели, купившие жилье (далее, как бы мы ни именовали жилую недвижимость, сказанное будет в равной степени относиться ко всем объектам, названным в Налоговом кодексе: жилым домам, квартирам, комнатам или долям в них), нередко обращаются в редакцию с вопросами:

  • что делать, если вычет на покупку жиль я подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ уже использовали, а о том, что можно заявить вычет и по процентам по кредиту, израсходованному на приобретение жилой недвижимости, не знали или просто забыли;
  • можно ли при покупке в кредит второго жилья (учитывая то, что вычет за второе жилье не положен) заявить вычет хотя бы по процентам?

При покупке второй квартиры вычет не дадут

Получить вычет по расходам на приобретение новой квартиры, если вы ранее уже использовали право на вычет при покупке первого жилья, нельзя. Ведь имущественный вычет можно получить лишь один раз в жизн и подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ . Поскольку проценты по целевому кредиту — это тоже расходы, связанные с приобретением жилья, то вычет по процентам за кредит на покупку новой квартиры вам никто не дас т Письма Минфина от 27.05.2013 № 03-04-05/18905, от 25.06.2012 № 03-04-05/9-771 . Но расстраиваться не стоит.

Вычет можно дозаявить по первому жилью

За I полугодие 2013 г. ипотечных кредитов предоставлено уже более чем на 500 млрд руб.

Вы без проблем можете вернуть из бюджета НДФЛ по процентам за кредит, взятый на покупку первой квартиры. Ведь вы не включили в вычет суммы процентов по этому кредиту. Так что можете просто дозаявить вычет в части проценто в Письмо Минфина от 12.10.2010 № 03-04-05/7-615 . Для этого вам нужно сдать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вопрос только в том, за какой период:

  • за любой год, предшествующий тому, в котором вы вспомнили или узнали о вычете по процентам;
  • за все годы, когда вы пользовались основным вычетом?

На последнем варианте часто настаивают налоговики на местах. Они считают, что если вы сразу не отражали уплаченные проценты в каждой декларации, то нужно подать уточненки за все годы пользования вычетом. Согласитесь, это не очень-то удобно. И на наш взгляд, неправильно.

За комментариями мы обратились в ФНС. И вот что нам сказали.

ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ

“ В ситуации, когда налогоплательщик полностью использовал имущественный вычет по расходам на покупку квартиры, но при этом не заявлял вычет по процентам, он может подать декларацию и заявить вычет в том году, когда узнал, что имеет на это право. Сдавать уточненки за все годы, когда предоставлялся вычет, не требуетс я ” .

Пример. Получение первоначально не заявленного вычета по уплате процентов

/ условие / Кротов В.Л. в 2009 г. приобрел в собственность квартиру за 2 500 000 руб. Его доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, составили в 2009— 2012 гг. 600 000 руб., 650 000 руб., 750 000 руб. и 730 000 руб. соответственно. Вычет по расходам на покупку квартиры Кротов В.Л. полностью использовал в 2009— 2011 гг. (600 000 + 650 000 + 750 000 = 2 000 000). Однако он не заявлял вычет по процентам за кредит на приобретение жилья. Эти расходы в 2009— 2012 гг. составили 850 000 руб. В 2013 г. Кротов В.Л. решил получить вычет и по процентам.

/ решение / Получить вычет по процентам Кротов В.Л. может, подав декларацию за 2012 г. В ней он заявит вычет по процентам за все годы пользования кредитом. Значит, по итогам декларирования за 2012 г. Кротов В.Л. получит вычет в сумме 730 000 руб. Неиспользованный остаток вычета, переходящий на 2013 г., составит 120 000 руб. (850 000 руб. – 730 000 руб.).

Внимание

Вычет по уплате процентов предоставляется сверх основного вычета, предельный размер которого на данный момент — 2 000 000 руб. подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ

Получается, что вычет по процентам можно копить. Даже если вы сразу заявите его вместе с расходами непосредственно на покупку жилья, погашаться он начнет только после того, как будет исчерпан основной вычет. А до исчерпания основного вычета в декларации все время будет образовываться переходящий остаток по процентам. Можно сделать так, как показано в примере: сначала использовать вычет по расходам непосредственно на покупку квартиры, а потом собрать все проценты за прошлые годы в одной декларации. Отметим, что период, в котором уплачены проценты по кредиту, значения не имее т Письма Минфина от 25.03.2011 № 03-04-05/9-190; УФНС по г. Москве от 23.04.2012 № 20-14/035800@ . Поэтому заявить вычет можно по доходам любого года, даже если проценты уплачены более 3 лет назад.

Читать еще:  Сравнительная таблица кредиторской и дебиторской задолженности

Сейчас вычет по процентам не ограничен и НДФЛ можно вернуть со всей суммы, уплаченной за пользование кредитом. Но законодатель решил, что это слишком большая налоговая поблажка. Поэтому с 2014 г. вычет по процентам тоже будет лимитирован. Верхняя планка суммы процентов, по которой можно будет вернуть налог, — 3 000 000 руб. Соответствующие поправки в Налоговый кодекс уже внесен ы Закон от 23.07.2013 № 212-ФЗ . Отметим, что ограничиваться будет только сумма процентов по кредитным договорам, заключенным начиная с 1 января 2014 г. п. 4 ст. 2 Закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ Поэтому те, кто уже взял кредит, как и прежде, смогут возвращать НДФЛ со всей суммы уплаченных процентов без ограничений. А вот тем, кто только собирается кредитоваться, возможно, следует поторопиться. Во всяком случае, не помешает просчитать сумму процентов, которую предстоит выплачивать, исходя из суммы кредита и предполагаемых условий кредитования.

Налоговый вычет по кредиту: как получить проценты?

При получении кредита, человек заключает с банком договор, где указаны сроки и порядок погашения, а также процентная ставка. Процент по кредиту – это сумма, которую заемщик переплачивает сверх взятых средств. Разумеется, это не совсем выгодно, но другого способа накопить нужную сумму для совершения дорогостоящей покупки, у большинства россиян просто нет. Однако в секторе потребительского кредитования предусматривается возможность частичного возврата выплаченных банку сумм – это налоговый вычет по кредиту.

Что такое налоговый вычет и когда его можно получить?

Понятием налогового вычета обозначают некоторую сумму, на которую уменьшается база налогообложения физических лиц. В первую очередь, это касается заработной платы – это доход, с которого в налоговую отчисляется 13%. Разумеется, люди знают о необходимости платить налоги, но в реальной жизни, сталкиваются с этим очень редко. В частности, за трудоустроенных граждан, все необходимые отчисления делает бухгалтерия предприятия.

Существует ряд законных оснований для возврата средств. Сюда входят затраты на:

  • Медобслуживание;
  • Приобретение недвижимости, в том числе, с помощью заёмных средств;
  • Получение образования;
  • Траты на пенсионное обеспечение (самостоятельные отчисления);
  • Добровольные пожертвования в благотворительные фонды.

Работает налоговый вычет очень просто. Предположим, что человек получает заработную плату 100 000 в год, из них 13% вычитается в пользу ФНС. Итого, бухгалтерия выдаёт сотруднику на руки только 87 000 рублей. Допустим, что в течение года этот работник взял потребительский кредит в Сбербанке 50 000 рублей на лечение ребёнка. Эта сумма будет вычтена из общей налоговой базы. Следовательно, подоходный налог будет вычтен только с 50 000, поэтому по итогам года, работник получит на руки не 87 000, а 93 500 рублей.

Разумеется, схема налогового вычета здесь рассмотрена очень примитивно, поэтому имеет смысл разобраться в вопросе более детально.

Налоговый вычет по ипотечному кредиту

Ипотечное кредитование – это один из самых востребованных продуктов банковской деятельности. Учитывая, что речь идёт о покупке жилья, то граждане, оформившие такой кредит, получают право воспользоваться налоговым вычетом.

Рассмотрим основные обязательные условия возврата средств по договору займа:

  1. Документация. Заёмщику придётся предоставить в региональное подразделение налоговой службы следующие бумаги: справки по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, заявление, договора с банком и купли-продажи недвижимости, чеки, удостоверяющие проведение оплаты, выписка с банковского счёта, отображающая размер процентов по кредиту.
  2. Когда подавать документы. На следующий год после возникновения права собственности. Например, если человек оформил ипотеку в 2019 году, обращаться за возвратом он может уже в январе 2020. Такие заявления принимаются в течение всего года.
  3. Как получить вычет. Здесь возможно 2 варианта: единовременная выплата или уменьшение налоговой базы.
  4. На какую сумму можно рассчитывать. Налоговый вычет для сделок с недвижимостью в 2019 году исчисляется с суммы до 2 000 000 рублей.
  5. Можно ли получить налоговый вычет за проценты по кредиту? Да, можно, начисленные проценты также будут учитываться при расчётах. Более того, возврату подлежат даже средства потраченные на ремонт жилья. В этом случае, нужно к общему пакету документов добавить чеки, подтверждающие факт покупки отделочных материалов.

Нужно отметить, что при досрочном погашении кредита право на получение налогового вычета не исчезает. Единственный нюанс: за уплаченные по кредиту проценты, средства возмещаются по факту. То есть, человек сможет частично вернуть лишь те проценты по кредиту, которые были выплачены в банк.

Налоговые вычеты в потребительском кредитовании

Рассмотрим, на что и в каких ситуациях могут рассчитывать граждане, оформившие потребительский кредит на образование, лечение и иные виды займов.

Кредит на образование

Претендовать на получение такого вычета могут слушатели дневных отделений Высших учебных заведений. Подавать документы могут сами учащиеся, если их возраст не превышает 24 года, а также родители и опекуны, если они оплачивают обучение.

В зависимости от категории налогоплательщика, изменяется размер налогового возврата. Выглядит это так:

  • Платит студент – вычет рассчитывается от суммы не более 120 000 рублей;
  • Платят родители/опекуны – расчет не более чем от 50 000 рублей.

Сумма указана за временной период, равный 1-му году обучения, поэтому с учётом этих особенностей лучше не оплачивать сразу весь образовательный процесс.

Из документов потребуются:

  • Паспорт заявителя;
  • Договор, заключённый с ВУЗом;
  • Чек, подтверждающий перечисление средств;
  • ИНН;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка о доходах 2-НДФЛ;
  • Заявление на частичный возврат денежных средств;
  • Номер расчётного счёта.

Как вернуть налоговый вычет с процентов по кредиту наличными? Никак. Сама форма возврата денег не предполагает наличных расчётов: сумма перечисляется на расчётный счёт или исключается из базы налогообложения физического лица.

Кредит на лечение

Схема оформления налогового вычета аналогична рассмотренной выше. Однако здесь есть ряд особенностей. В частности, максимальная планка для расчётов по этому виду потребительских кредитов установлена в 120 000 рублей. Возмещение осуществляется не только за лечение, но и за приобретение лекарственных препаратов и медицинское обслуживание.

Однако существует ряд заболеваний, при лечении которых размер налогового вычета не ограничен какими-либо суммами, а рассчитывается исходя из объёма фактически затраченных средств. Перечень этих недугов утверждён правительственным постановлением.

Оформить возврат можно лишь в том случае, если клиника имеет лицензию на оказание данного вида услуг. После подачи заявления, проводится проверка целевого расходования средств, после чего проводится возврат. Подавать заявку можно при условии, что с момента оказания мед. услуг прошло не более 3-х лет.

Документы для налогового вычета по кредиту на лечения остаются те же, дополнительно нужно представить копию лицензии медучреждения.

Пример расчета

Предположим, что некто Иванов взял займ на учёбу в институте в размере 500 000 рублей, размер переплаты составил 100 000 рублей. Сколько студент Иванов может вернуть при погашении кредита в виде налогового вычета?

Учитывая, что размер возврата за кредит ограничен 120 000 рублей, именно эта сумма берётся для вычислений. Берём 13% и получаем, 15 600 рублей возвращаемых средств. Дополнительно Иванов может возместить 13% за уплату процентов по кредиту, что составит 13 000 рублей. Итого при выплате кредита можно рассчитывать на 28 600 рублей.

Читать еще:  Кредиты обеспеченные золотом предоставляются

Когда нельзя получить вычет?

Касательно потребительских кредитов, процедура невозможна для всех видов нецелевых займов. Сюда относится покупка:

  • Машины;
  • Одежды;
  • Бытовой техники;
  • Компьютеров;
  • Мобильных устройств.

Обратите внимание, что факт, когда человек обращается в банк для получения ссуды на покупку смартфона, не делает кредит целевым. Такие займы относятся к категории «на любые нужды». Кроме этого, рассчитывать на вычет нельзя в ситуациях, когда заёмщик не является налогоплательщиком и не имеет официального источника дохода.

Заключение

Процедура налогового вычета не выглядит сложной, поэтому упускать возможность частично вернут потраченные средства не стоит. Более того, полученные деньги за выплаченный кредит можно расходовать на любые нужды, поэтому их можно пустить на погашение текущего займа, снизив размер общей переплаты.

Особенности возврата процентов по кредиту в налоговой инспекции

Немногие граждане нашей страны знают, что они могут осуществить возврат процентов по кредиту в налоговой при соблюдении некоторых условий. Ведь каждый резидент РФ по действующему налоговому законодательству обязан заплатить 13% от полученного дохода. При официальном трудоустройстве этим занимается работодатель. И именно эти тринадцать процентов можно вернуть в ФНС. Давайте разберемся в условиях возмещения, процедуре и других особенностях.

Аспекты возврата процентов

В ряде случаев вернуть подоходный налог можно через механизм налоговых вычетов. К этим случаям относится и оформление кредита. В то время как в России процентные ставки по займам высоки, а отказаться от комфортной жизни в кредит гражданам сложно, возможность вернуть хотя бы уплаченные налоги для многих довольно значима.

Существует 3 ситуации, при которых возможен возврат процентов по кредиту:

  • приобретение недвижимости в ипотеку;
  • досрочное погашение кредита вне зависимости от его цели;
  • оформление кредита на образование.

Какую сумму можно вернуть

У каждого налогоплательщика есть возможность вернуть часть уплаченных налогов, оформив налоговый вычет. Если жилая недвижимость приобретена в ипотеку, то 13% от ее стоимости будут возвращены, но в пределах 2 миллионов рублей. Таким образом, если стоимость квартиры или дома превышает указанную цифру, все равно будет выплачено 260 000 российских рублей, не больше. Эти деньги можно вернуть, даже если жилье было приобретено не за счет займа в банковской организации.

Также по законодательству можно оформить налоговый вычет на проценты по кредиту с суммы, ограниченной 3 миллионами рублей. С нее будет возмещено дополнительно 390 000 денежных знаков.

Это интересно! В общей сложности по кредиту можно вернуть до 650 000 рублей.

При этом если максимально возможная сумма не может быть достигнута, остаток переносится на следующую покупку или следующие налоговые периоды (по желанию и возможности).

Условия

Для того чтобы получить возмещение, гражданин должен удовлетворять сразу нескольким условиям. Будем разбираться:

  1. Гражданин должен быть налоговым резидентом той страны, в которой он находится на постоянной основе (в нашем случае это РФ). Резидент — это тот человек, который проживает в границах одной страны более половины календарного года.
  2. Резидент обязан уплачивать НДФЛ со своих доходов, ведь возврат возможен только с налогообложения. Например, все официально трудоустроенные граждане уплачивают налоги.
  3. Гражданин должен приобрести недвижимость за свой счет (или в кредит). Если жилье приобретено за счет работодателя, но оформлено на претендента на вычет, то возмещение получить он не сможет.
  4. Жилье не должно быть куплено у родственника, причисляемого к близким.
  5. Гражданин не должен был ранее получать вычеты в полном объеме, так как оба вычета предоставляются по новому законодательству неограниченное количество раз, но только не более ограниченной суммы в общем эквиваленте.
  6. Если резидент является индивидуальным предпринимателем, то он должен работать по стандартной схеме уплаты налогов с прибыли. ИП, работающие по упрощенке, вычеты получить не смогут.

Процедура возмещения

Нужно отметить, что у гражданина есть два способа получения налогового вычета. Можно оформить возврат всей суммы целиком из налоговой службы раз в год после подачи декларации о доходах, либо при заключенной договоренности с работодателем налог 13% не удерживается из заработной платы совсем.

Прежде всего, требуется подтвердить в налоговом органе свое право на получение налогового вычета. Достаточно подать в отделение по месту жительству пакет документов, включающий в себя:

  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • правоустанавливающий документ на квартиру (договор купли-продажи, акт о передаче в собственность и др.);
  • свидетельство о регистрации права собственности;
  • кредитный договор с банком;
  • подтверждения совершенной оплаты (квитанции, расписки, платежные поручения банка и др.);
  • заявление на получение свидетельства о праве на налоговый вычет (при получении возмещения в бухгалтерии по месту трудоустройства);
  • банковская справка об уплаченных процентах за пользование кредитными средствами.

На основании этих документов налоговая служба способна установить право на налоговый вычет. На этом этапе можно предоставить работодателю соответствующее налоговое уведомление и получать заработную плату в полном размере в пределах полагающегося вычета.

Во втором случае пакет документов должен также включать в себя заполненную декларацию формы 3-НДФЛ.

Подать документы можно лично, по почте или при помощи личного кабинета на сайте налоговой службы.

При подаче налоговой декларации проводится камеральная проверка в течение 3 месяцев, после чего при положительном решении будет выплачена удержанная за год сумма. Для получения всех положенных денежных средств необходимо подавать декларацию каждый последующий год. Но это не совсем удобно, поэтому в последующем будет лучше подать заявление на получение свидетельства о праве на вычет и получать вычет с заработной платы без удержания процентов.

Возврат налога с потребительского кредита

Право на такой возврат возникает у гражданина в случае досрочного погашения кредита с аннуитетными платежами или его рефинансирования.

При равных ежемесячных платежах, в первую очередь, уплачиваются проценты по основному долгу, исходя из срока самого кредита и оставшейся суммы.

Это можно заметить, если внимательно изучить график платежей. Банки таким образом страхуют себя от возможного невыполнения обязательств заемщиком и финансовых потерь.

При досрочном или частично-досрочном погашении фактически сокращается установленный ранее срок пользования кредитом или его частью, за что можно попросить компенсацию у банка.

Возникшие излишне уплаченные проценты, включенные в аннуитетные платежи, можно потребовать пересчитать, написав соответствующее заявление в банк.

В судебной практике имеется достаточно много положительных решений в этом вопросе, поэтому при отказе банка в приеме соответствующего заявления можно смело подавать иск в судебный орган вашего района.

Возврат потраченных средств за образование

Максимально возможная сумма составляет 15 600 за год. Право оформления налогового вычета возникает на весь период обучения в образовательном учреждении, включая автошколу или курсы, при ежегодной подаче декларации. Компенсация возможна за собственное обучение или образование ребенка, не достигшего 24 лет, на очной форме. Эти деньги не возвращают проценты за кредит, однако могут понизить денежное бремя.

  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ, заполненная на ее основании;
  • договор с образовательным учреждением;
  • подтверждающие документы об оплате обучения;
  • документы, устанавливающие родство, если оплачивается не свое образование.

Такой вычет также можно получить через работодателя или в налоговой службе.

Налоговые вычеты — прекрасная возможность сэкономить средства на приобретении собственного жилья, стимулирующая как молодые семьи, так и строительную отрасль. Очень жаль, что многие по незнанию не пользуются такими поблажками от государства.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector