Luck-lady.ru

Настольная книга финансиста
8 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Расшифровка кредиторской задолженности образец в 1с

Как сформировать расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности по датам и контрагентам

Так как ИФНС нужна информация обо всех суммах задолженности по датам возникновения и контрагентам, построим отчет, где будут представлены списки контрагентов с указанием документов, на основании которых задолженность возникла. В отчете не важна разбивка по счетам бухгалтерского учета, поэтому счета выводить не будем.

Сформируйте Универсальный отчет: раздел Отчеты — Стандартные отчеты — Универсальный отчет .

Заполнение шапки отчета

В шапке отчета укажите:

  • Период — период составления отчета;
  • Регистр бухгалтерии — тип источника данных;
  • Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет) — отчет будет формироваться по счетам бухгалтерского учета;
  • Остатки и обороты — данные для построения отчета.

Настройка отчета

По кнопке Настройки в шапке отчета откройте панель настроек, нажмите кнопку ВидРасширенный.

Вкладка Отборы

Укажите на вкладке Отборы :

  • 1-я строка (если учет ведется по нескольким организациям в базе):
    • ПолеОрганизация,
    • УсловиеРавно,
    • Значение — название организации, по которой формируете отчет,
    • Способ вывода поля отбора – звездочка, т. е. показать в шапке отчета.
  • 2-я строка:
    • ПолеСчет,
    • УсловиеВ списке,
    • Значение — список счетов, на которых числится дебиторская и кредиторская задолженность.

Вкладка Поля и сортировки

На вкладке Поля и сортировки задайте поля, которые отобразятся в графах табличной части отчета.

Оставьте флажки только для следующих показателей:

  • Сумма кон. остаток Дт;
  • Сумма кон. остаток Кт.

Вкладка Структура

На вкладке Структура по кнопке Добавить укажите группировку отчета:

  • Субконто 3;
  • Субконто 3.Контрагент.Полное наименование;
  • Субконто 3.Контрагент.ИНН.

Формирование отчета

После завершения настройки нажмите кнопку Закрыть и сформировать . Программа сформирует отчет по заданной настройками форме.

Сохранение отчета

Сохраните настройки отчета в 1С по команде Сохранить вариант отчета .

В открывшейся форме следует в полях:

  • Наименование — дать название отчету.
  • Доступен — выбрать кнопку.
  • Только для автора — отчет с данными настройками будет доступен только пользователю, создавшему его.
  • Всем пользователям — отчет будет доступен всем пользователям базы.

После ввода наименования настройки, например, ДЗ и КЗ по датам и контрагентам, нам не придется каждый раз настраивать отчет заново. По кнопке Выбрать настройки достаточно обратиться к сохраненной настройке.

Настройки можно выгрузить или передать по почте. Подробнее:

Выгрузка отчета в Excel

По кнопке Сохранить сохраните готовый отчет в файл Excel для редактирования.

В отчете итоговая сумма дебиторской и кредиторской задолженности показана свернуто, необходимо разделить итоги и представить суммы дебиторской и кредиторской задолженности отдельно. Кроме того, нужно дать заголовок отчету в зависимости от формулировки требования ИФНС и отредактировать шапку, например:

Учет дебиторской и кредиторской задолженности в 1С:Бухгалтерия

В топ-5 источников мобилизации средств, а также уязвимых мест и зон риска бизнеса входит дебиторская и кредиторская задолженность контрагентов. Рассмотрим стандартные отчеты «1С:Бухгалтерии предприятия 8» (ред. 3.0), позволяющие оперативно получить достоверную информацию.

Автоматическое выявление просроченной дебиторской задолженности

Учет дебиторской задолженности в типовом функционале «1С: Бухгалтерии 8» зависит от совокупности таких настроек, как:

  • ведение учета по договорам;
  • установка индивидуальных сроков погашения задолженности покупателей по договору;
  • формирование резервов по сомнительным долгам;
  • использование инструментов корректировка долга, зачет авансов, списание задолженностей и др.;
  • управление сроками с помощью документа «Счет на оплату покупателю» и т. д.

В программе «1С: Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) реализовано три способа указать допустимые сроки оплаты долга покупателями:

Способ № 1. Индивидуальные сроки исполнения обязательств по договору

Если компания ведет аналитический учет по договорам (Путь: подсистема Главное >> меню Функциональность >> закладка Расчеты >> в настройках установлен флаг Учет по договорам), то срок погашения задолженности по договору можно указать в карточке договора с конкретным контрагентом.

Читать еще:  День закрытия реестра требований кредиторов

Способ № 2. Единый срок для всех покупателей

Система позволяет установить единый срок погашения задолженности для всех покупателей.

Путь: подсистема Администрирование >> Параметры учета >> поле настройки Сроки оплаты долга поставщикам, Сроки оплаты долга покупателями.

Нормальной будет считаться дебиторская задолженность с момента возникновения и пока она находится в пределах срока оплаты, указанного в карточке договора. Дебиторская задолженность, не погашенная на момент истечения срока оплаты, считается просроченной.

Способ № 3. Индивидуальные сроки исполнения обязательств по счетам на оплату

Есть возможность вести учет с помощью документа «Счет на оплату покупателю». Для этой цели служит реквизит «Оплата до» — в нем устанавливается срок, к которому покупателю необходимо произвести оплату. Если счет не будет оплачен в срок, то строка с этим счетом в журнале счетов на оплату будет подсвечена красным. Оплаченные счета будут подсвечены зеленым. Также в счетах автоматически будет меняться статус «Оплачен», «Оплачен частично», «Не оплачен» в зависимости от того, введены ли документы оплаты на основании данного счета. При необходимости, на основании документа «Счет на оплату покупателю» можно сформировать документы реализации товаров или услуг.

Эти способы можно применять единовременно. Приоритет имеет срок оплаты, указанный в карточке договора с контрагентом. Если же в договоре срок оплаты не установлен, то просроченной считается дебиторская задолженность, которая не погашена в пределах Срока оплаты долга покупателями, указанного в настройках Параметров учета (способ № 2).

Автоматическое выявление просроченной кредиторской задолженности

«1С: Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) предусматривает ряд настроек для учета кредиторской задолженности:

  • ведение учета по договорам;
  • установка сроков погашения задолженности перед поставщиками;
  • возможность выбора конкретных документов при зачете авансов и погашении задолженности;
  • оперирование инструментами корректировка долга, зачет авансов, списание задолженностей и т.п.
  • контроль сроков с помощью документа «Счета от поставщиков»

Реализовано три способа указать допустимые сроки оплаты нашей задолженности перед поставщиками:

Способ № 1. Индивидуальные сроки исполнения обязательств перед поставщиком по договору

Если учет ведется по договорам, то срок оплаты поставщику можно указать непосредственно в карточке договора с поставщиком. Для этого необходимо установить реквизит «Установлен срок оплаты».

Способ № 2. Единый срок для всех поставщиков

Система позволяет настроить единый срок погашения задолженности организации перед всеми поставщиками (регистр Срок оплаты поставщикам >> поле Срок оплаты нашего долга поставщикам).

Способ № 3. Индивидуальные сроки исполнения обязательств по счетам от поставщиков

Есть возможность вести учет с помощью документа «Счета от поставщиков». Реквизит «Оплата до» позволяет установить срок, к которому необходимо оплатить данный счет. Если счет не будет оплачен в срок, то строка с этим счетом в журнале счетов на оплату будет подсвечена красным. Оплаченные счета будут подсвечены зеленым. Также в счетах автоматически будет меняться статус «Оплачен», «Оплачен частично», «Не оплачен» в зависимости от того, введены ли документы оплаты на основании данного счета. На основании счета можно оперативно оформить документы закупок.

Все описанные способы можно комбинировать, принимая во внимание тот факт, что приоритет имеет срок оплаты, указанный в карточке договора.

Если Вам нужна помощь в выполнении указанных настроек, обратитесь к специалистам Первого Бита.

Типовые отчеты для анализа дебиторской и кредиторской задолженности

Подсистема «Отчеты»

Оборотно-сальдовая ведомость по счету

Отчет показывает начальные и конечные остатки, а также обороты за период для выбранного счета. Выбираем счет 60, если хотим посмотреть задолженность по поставщикам, и счет 62, если нас интересуют остатки и обороты по покупателям.

Читать еще:  Перечень аккредитованных компаний

Отчет Анализ субконто

Для счетов, по которым ведется аналитический учет, можно сформировать отчет по объектам аналитического учета (субконто). Отчет формируется как по контрагентам в целом, так и в разрезе групп (покупатели, поставщики, учредители и т.д). Все настройки выполняются в пользовательском режиме.

Подсистема «Руководителю»:

В этой подсистеме «1С: Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) собраны аналитические отчеты на языке, понятном любому сотруднику – «без дебетов и кредитов».

Отчет «Задолженность по поставщикам»

Отчет покажет по какому контрагенту наша организация имеет неоплаченные обязательства или авансы (можно поставить группировку Поставщик, Договор и Документ).

Отчет «Задолженность покупателей»

Смотреть видео-инструкцию по работе с отчетами >> https://bit-cloud.ru/get/Hj23EjL8ZU

Акт сверки взаимных расчетов с контрагентами

В спорных ситуациях, прежде, чем оплату требовать от должников, следует провести инвентаризацию расчетов с контрагентами. Для выявления возможных расхождений в «1С: Бухгалтерия 8» применяется документ Акт сверки расчетов с контрагентом.

Акт сверки взаимных расчетов заполняется автоматически по данным документов, содержащихся в учетной системе, и сохраняется в программе. Можно детализировать сверку в разрезе договоров (закладка Дополнительно >> флаг Разбить по договорам).

Часто причиной несовпадения данных при сверке является физическое отсутствие документа, подтверждающего операцию (например, если документы отправлены почтой и еще в пути). Повысить скорость обмена первичными документами с клиентами и поставщиками позволит электронный документооборот (сервис 1С:ЭДО).

Корректировка долга

Для частных случаев предназначен документ «Корректировка долга», который позволяет решить следующие учетные задачи:

  • автоматический зачет дебиторской и кредиторской задолженностей по разным договорам одного контрагента;
  • перенос задолженности с одного контрагента на другого;
  • списание безнадежного долга.

«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): как включить расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности в отчетность заемщика (+ видео)?

Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.64.42.

Пользователи «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) могут автоматически формировать и отправлять прямо из программы набор финансовых отчетов заемщика во все территориальные банки Сбербанка (раздел Банк и касса гиперссылка Отчеты для банков).

Как сформировать и отправить в банк-кредитор комплект отчетности заемщика см. здесь.

Начиная с версии 3.0.64.42, в «1С:Бухгалтерии 8» появилась возможность включать в комплект квартальной отчетности заемщика расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности. Раздел Дебиторская и кредиторская задолженность включен в состав форм отчетов для банка по умолчанию. Раздел заполняется автоматически по кнопке Заполнить и вручную не редактируется. Для внесения изменений в данные раздела следует использовать стандартные документы программы или вводить ручные операции в информационную базу.

Раздел заполняется на основании бухгалтерских проводок по счетам расчетов с контрагентами, по счетам расчетов по налогам и сборам, по счетам расчетов по социальному страхованию и обеспечению.

Раздел включает отчеты Дебиторская и Кредиторская, в которых соответствующая задолженность отображается с детализацией:

  • по каждому контрагенту с указанием его ИНН;
  • по каждому договору с контрагентом;
  • по каждой задолженности с указанием даты ее возникновения.

И дебиторская, и кредиторская задолженность группируется по срокам исполнения как долгосрочная и краткосрочная задолженность.

Напоминаем, что под долгосрочной понимается задолженность, в отношении которой ожидается исполнение, при этом срок исполнения на отчетную дату должен превышать 12 месяцев (письмо Минфина России от 17.05.2018 № 02-06-05/33398).

Чтобы при формировании отчетов задолженность правильно классифицировалась по срокам исполнения, в карточке договора с контрагентом должен быть заполнен реквизит: Установлен срок оплаты. Если срок оплаты не заполнен, то задолженность будет считаться краткосрочной. Для долгосрочной задолженности срок оплаты должен быть, по крайней мере, не меньше, чем 367 дней.

Читать еще:  Приказ рособрнадзора о государственной аккредитации

Дебиторская задолженность (как долгосрочная, так и краткосрочная) группируется по видам:

  • Расчеты с покупателями и заказчиками;
  • Авансы выданные.

В расшифровке краткосрочной дебиторской задолженности в отдельной графе выделяется просроченная (сомнительная) задолженность, которая в свою очередь детализируется по срокам возникновения: до 90 дней и свыше 90 дней.

Согласно пункту 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (утв. приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н) организация должна создавать резервы по сомнительным долгам в случае признания дебиторской задолженности сомнительной.

Напоминаем, что в «1С:Бухгалтерии 8» можно автоматически рассчитывать резервы по сомнительным долгам, но только по задолженности, учитываемой в рублях, в отношении договоров с покупателями и заказчиками. В этих случаях расчет резервов по сомнительным долгам выполняется одноименной регламентной операцией, входящей в состав обработки Закрытие месяца. Для начисления резервов по сомнительным долгам в отношении других видов задолженности (например, выданных поставщику авансов или по договорам с покупателями в условных единицах) следует использовать документ Операция.

Резервы по сомнительным долгам (неважно, каким способом они начислены в программе) будут отражены в расшифровке краткосрочной дебиторской задолженности в отдельной графе.

Кредиторская задолженность группируется по видам:

  • Расчеты с поставщиками и подрядчиками;
  • Авансы полученные;
  • Расчеты по налогам и взносам.

В расшифровке краткосрочной кредиторской задолженности в отдельной графе выделяется просроченная (сомнительная) задолженность, которая в свою очередь детализируется по срокам возникновения: до 90 дней и свыше 90 дней.

Расшифровка баланса: дебиторская и кредиторская задолженность для 1С:Бухгалтерии 3.0

Отчеты предназначены для удобной расшифровки статей бухгалтерского баланса, содержащих остатки по расчетам с дебиторами и кредиторами. Предусмотрена группировка по

  • организации
  • подразделению
  • счету учета

Список счетов, правила вывода остатков (развернуто или свернуто, дебет или кредит) взят из типовой конфигурации.

Детализация по подразделениям полноценно работает в версии КОРП с включенной опцией учета по подразделениям.

Варианты отчетов

Рис. 1. Выбор варианта отчета

Нажав кнопку «Выбрать вариант«, вы можете выбрать один из вариантов отчета:

  • «По подразделениям» – группировка по организациям, подразделениям, счетам учета.
  • «По счетам» – группировка по организациям, счетам учета, подразделениям. Удобно для сверки с данными бухгалтерского баланса.
  • «Только по счетам» – это вариант для «Бухгалтерии ПРОФ» или базовой версии, в которых нет учета по подразделениям.

Выходная таблица

Рис.2. Выходные данные в табличном виде

В выходную таблицу попадают все остатки, с детализацией по организациям, подразделениям, счетам учета и субконто (если требуется развернутое сальдо по субконто). Информацию из таблицы можно вывести в список и сохранить в файл (например, формата Excel) стандартными средствами «1С:Предприятия». Для этого в меню «Еще» выберите пункт «Вывести список» (см. рис. 3). Полученный табличный документ можно сохранить в нужный формат через пункт верхнего меню «Файл — Сохранить как. «

Рис.3 Вывод выходной таблицы в табличный документ «1С:Предприятия»

Дата отчета

Отчеты формируются на любую указанную пользователем дату (на конец дня). Для сверки с балансом указывайте дату окончания отчетного периода, за который сформирован баланс.

Отчет «Расшифровка баланса: дебиторская задолженность, строка 1230»

Рис. 4. Отчет по дебиторской задолженности

Отчет «Расшифровка баланса: кредиторская задолженность, строка 1520»

Рис.5. Отчет по кредиторской задолженности

Подключение отчетов

Добавьте отчет в список дополнительных отчетов и обработок (раздел «Администрирование«). В поле «Размещение» укажите раздел «Руководителю» или любой другой, из которого он будет впоследствии вызываться.

Отчеты протестированы на платформе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.12.1685), конфигурации Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.65.69), Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.67.38).

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector