Luck-lady.ru

Настольная книга финансиста
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Тратта по аккредитиву это

Аккредитив не должен предусматривать выставление тратты на приказодателя аккредитива.

3. Аккредитив с рассрочкой платежа —бенефициар получает платеж не при подаче документов в банк, а в более поздний срок, указанный в аккредитиве.

4. Аккредитив с красной оговоркой —предусматривает получение экспортером аванса на оговоренную сумму для финансирования затрат на производство или покрытия расходов на приобретение товара, поставляемого по аккредитиву, под квитанцию и письменное обязательство бенефициара представить в срок отгрузочные документы. Аванс выплачивается за счет банка – корреспондента под ответственность банка – эмитента.

5. Револьверный аккредитив — применяется при поставках товара отдельными партиями через определенные промежутки времени, т.е. частичные платежи осуществляются в рамках одного аккредитива.

6. Аккредитив с негоциацией тратт бенефициара —выставляется в национальной валюте импортера, адресован всегда бенефициару и высылается ему напрямую банком – эмитентом или через посредничество банка – корреспондента и сопровождается кредитным письмом[1]. Аккредитив с негоциацией тратт подлежит погашению в любом банке любой страны, который приобретает тратту вместе с соответствующими документами, а оплате – в банке — эмитенте. Для выплаты эквивалента погашающий банк пересылает переводной вексель и документы к нему в банк – эмитент.

7. Аккредитив stend-buy /резервный/ —является заменителем гарантий для банков США, которым по закону не разрешается выдавать гарантии по векселю и поручительства. Обычно – это обязательство банка-эмитента осуществить платеж бенефициару только в том случае, если клиент по каким-либо причинам не может выполнить свои финансовые обязательства, выплатить оговоренную в контракте сумму.

Резервный аккредитив подлежит исполнению в случае представления бенефициаром согласованных документов, например, заявления бенефициара о неплатеже по контракту с приложением неоплаченных счетов-фактур и тратт. Как и любой другой аккредитив — это условное, абстрактное и формальное обязательство, банк принимает решение о платеже на основе анализа представленных документов, он не обязан проверять факт неисполнения контракта.

До момента выплаты суммы по резервному аккредитиву учитываются банком-эмитентом на забалансовых счетах, а если происходит платеж, то банк оформляет эту сумму как коммерческую ссуду клиенту-приказодателю. Чтобы снизить свой риск при открытии данного аккредитива, банк-эмитент тщательно проверяет финансовое положение клиента-приказодателя, его способность и готовность заплатить по контракту, и в сомнительных случаях может потребовать от него обеспечения, например, в форме гарантийного депозита.

Резервный аккредитив является гибким и универсальным инструментом обеспечения платежей. Он может использоваться как дополнительное обеспечение интересов экспортера при инкассовой форме расчетов, и особенно при расчетах в форме банковского перевода, так и защищать интересы импортера, обеспечивая возврат ранее выплаченного импортером аванса или выплату неустоек, пени и штрафов при ненадлежащем исполнении экспортером условий контракта.

8. Переводный аккредитив —позволяет торговому посреднику передать свое право на получение средств с аккредитива какому – либо поставщику по сделке. В сделке участвуют второй бенефициар – поставщик и его банк, первый бенефициар – посредник и обслуживающий его переводящий банк, импортер и обслуживающий его банк – эмитент аккредитива.

Переводный аккредитив может быть передан только один раз и второй бенефициар не имеет права дальнейшей передачи его третьему лицу. Хотя это не распространяется на первого бенефициара (посредника), который может перевести аккредитив частичными долями на несколько поставщиков, если дозволены частичные поставки.

1. bak to bak (приложение 5)

В этом случае также существует посредник, ограниченный в средствах, поставщик и конечный покупатель. Посредник согласует со своим банком возможность открытия аккредитива back to back, покупатель дает указание своему банку открыть аккредитив в пользу банка посредника.

Банк посредника открывает аккредитив в пользу поставщика под обеспечение выставленного в свою пользу аккредитива. Здесь в схеме применяются два отдельных аккредитива с разными условиями их оплаты: по одному деньги получает поставщик, а по второму – банк посредника.

Данный банк оплачивает выставленный им на имя поставщика аккредитив против согласованных документов за свой счет, переоформляет счет-фактуру и другие документы на новую (большую) сумму и новые условия поставки, передает новые документы для акцепта банку-эмитенту второго аккредитива, получив согласованную по второму аккредитиву сумму, выделяет и переводит посреднику его долю, а оставшаяся сумма возмещает данному банку платеж по первому аккредитиву и комиссионные за услуги своему клиенту-посреднику.

2. цессия (приложение 6).

Документарное и чистое инкассо

Инкассо – это форма расчетов, согласно которой банк по поручению экспортера получает погашение обязательств за отгруженные в адрес импортера товары (оказанные услуги) путем зачисления средств на счет экспортера в банке или акцепта тратты, которая должна быть оплачена в оговоренный срок.

Чистое инкассо – инкассо только финансовых документов.

Документарное инкассо – инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими, в некоторых случаях может быть инкассо только коммерческих документов.

В инкассовой форме расчетов выделяют три фазы:

I.Договоренность об условиях инкассо достигается между экспортером и импортером и закрепляется во внешнеторговом контракте. Условий инкассо может быть несколько:

1. вручение документов против платежа. Инкассирующий банк может вручать импортеру документы против немедленной оплаты. Немедленная оплата согласно международным обычаям означает, что оплата производится самое позднее при поступлении товара.

2. вручение документов против акцепта тратты. Инкассирующий банк вручает плательщику коммерческие документы против акцепта тратты, которая подлежит оплате в течение определенного периода после предъявления или в определенный срок. Импортер вступает во владение товаром до совершения платежа, может его продать и приобрести средства для оплаты векселя.

3. акцепт с вручением документов против платежа. Экспортер требует, чтобы трассат по предъявлении документов акцептовал вексель с определенным сроком оплаты. Документы будут вручены импортеру лишь после оплаты векселя. До этого времени товар будет находиться на ответственном хранении.

II. Экспортер отгружает товар, оформляет все необходимые коммерческие и финансовые документы и передает их вместе с инкассовым поручением в банк – ремитент, который пересылает документы с необходимыми инструкциями инкассирующему банку.

III. Предоставление документов плательщику банкпроизводит с помощью авизо. Импортер находит там сведения об отгруженном товаре, возможностях его получения и оплаты пошлин.

При оплате документов представляющий банк незамедлительно перечисляет выручку банку – ремитенту, как только поступает необходимая сумма соответствующей валюты.

Расчеты банковскими переводами

Банковский перевод – простое поручение коммерческого банка своему банку корреспонденту или специально оговоренному банку выплатить сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю или бенефициару с указанием способа возмещения банку плательщику выплаченной суммы.

Банковский перевод связан с высокими рисками неплатежа за отгруженный товар, которые несет на себе экспортер.

Существует несколько способов защиты импортера от рисков в случае, если импортер внес аванс и не получил товар.

Из них выделяют:

1. Банковская гарантия – на возврат аванса при банковском переводе.

2. Документарный или условный перевод.

Применение векселя в международных расчетах

Согласно женевскому законодательству векселя бывают двух видов в зависимости от характера перевода:

Простой вексель — документ установленной законом формы, содержащий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить по требованию или в определенное время в будущем обозначенную в векселе сумму денег векселедержателю (кредитору).

Переводной вексель(тратта) – документ установленной законом формы, в котором содержится ничем не обусловленное предложение (приказ) векселедателя (трассанта) плательщику (трассату) уплатить по требованию или в определенное время в будущем обозначенную в векселе сумму денег третьему лицу – ремитенту (первому держателю векселя).

Суть данных видов векселей в том, что это безусловное абстрактное денежное обязательство по строго оговоренному документу.

Безусловность выражается тем, что вексельный приказ не выражает какие-то условия платежа. Абстрактность вексельной сделки связана с тем, что она не имеет с другими сделками каких-либо правоотношений. Денежное обязательство по векселю означает, что предметом договора является платеж. Вексель является строго формируемом документом, носящим письменную форму.

Читать еще:  Требования кредиторов при ликвидации юридического лица

По женевскому законодательству переводной вексель создает 8 обязательных реквизитов, а простой – 7 обязательных реквизитов.

В переводном векселе следующие реквизиты:

1. наименование «вексель» (вексельная метка);

2. простое и ничем не обусловленное предложение оплатить определенную сумму (вексельный приказ);

3. наименование плательщика;

4. указание срока плат;

5. место, в котором должен быть совершен платеж;

6. лицо, которому или приказу которого должен быть совершен платеж;

Аккредитив банка

Аккредитив – обязательство банка, предоставляемое по просьбе клиента, заплатить третьему лицу при предоставлении получателем платежа в банк, исполняющий аккредитив, документов, предусмотренных условиями аккредитива. Компанию-клиента, по поручению которой открывается аккредитив, принято называть плательщиком по аккредитиву, или аппликантом. Получатель платежа по аккредитиву называется бенефициаром. При этом обязательство банка является независимым от обязательств сторон по основному договору, предусматривающему аккредитивную форму расчетов между поставщиком и покупателем. Таким образом, банк выступает в качестве гаранта между ними.

Предположим, продавец и покупатель заключают сделку. Они имеют дело друг с другом впервые и работать по предоплате или по предпоставке не готовы. Тогда покупатель обращается в банк с заявлением на открытие аккредитива на сумму, причитающуюся продавцу за отгруженный товар. Свидетельством о выполнении договора со стороны продавца могут быть, например, документы об отгрузке товара. Как только предмет сделки передан покупателю либо независимому перевозчику, продавец направляет в исполняющий в соответствии с условиями аккредитива банк предусмотренные документы. Банк покупателя осуществляет платеж по аккредитиву согласно полученным из исполняющего банка инструкциями. Аккредитивные операции предполагают ряд банковских комиссий, оплачиваемых в соответствии с условиями аккредитива. Обычно комиссия за открытие аккредитива оплачивается покупателем.

Аккредитивы позволяют гарантировать платеж поставщику, при этом, как правило, денежные средства из оборота не отвлекаются.

Аккредитивная форма расчетов используется как во внешней торговле, так и во внутренней. Аккредитивы, используемые в международных расчетах, подчиняются Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, публикации Международной торговой палаты № 600, в редакции 2007 года (далее — УОП 600).

Аккредитивы, используемые для внутрироссийских расчетов, подчиняются Положению ЦБ РФ №2-П от 3 октября 2002 года, а с 9 июня 2012 года — «Положению о правилах осуществления перевода денежных средств» № 383-П от 19.06.2012 года.

Внутрироссийские аккредитивы можно классифицировать на следующие группы:

— отзывные и безотзывные;

— подтвержденные и неподтвержденные;

— покрытые (депонированные) и гарантированные.

Все аккредитивы, в соответствии с УОП 600, в настоящее время безотзывные. Покрытие в международных аккредитивах используется редко — лишь в случае подтверждения аккредитива, открытого банком-эмитентом, на который подтверждающим банком не установлены лимиты.

Подтвержденный аккредитив – такой, по которому иной банк в дополнение к обязательству банка-эмитента берет на себя дополнительное обязательство произвести платеж в пользу бенефициара по предъявлении последним документов, полностью соответствующих условиям аккредитива вне зависимости от того, будут ли ему самому перечислены средства или нет. Если обязательство иного банка отсутствует, то аккредитив является неподтвержденным.

Покрытый (депонированный) — аккредитив, сумма которого в полном объеме переводится на счет покрытия в банке бенефициара за счет средств плательщика либо за счет предоставляемого кредита.

Непокрытый (гарантированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент не переводит денежные средства на аккредитивный счет в банк бенефициара, а предоставляет ему право списать требуемую сумму в пределах суммы аккредитива со своего корсчета либо договаривается об оплате другим способом. Обычно крупные банки имеют друг с другом открытые кредитные линии, поэтому в развитых странах фактически все аккредитивы относятся к непокрытым.

Кроме того, аккредитивы бывают следующих типов.

Аккредитив с красной оговоркой – аккредитив, по которому поставщик получает определенную сумму в виде аванса до того, как предоставлены отгрузочные или иные документы, свидетельствующие об исполнении обязательств. При этом платеж осуществляется против представления бенефициаром документов, предусмотренных условиями аккредитива. Название происходит со времен, когда такая важная оговорка выделялась в документе красными чернилами. Конечно, в наше время практически все аккредитивы выпускаются и подтверждаются в электронном виде.

Револьверный — аккредитив, открываемый на часть суммы платежей и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров. Открывается при регулярных поставках и платежах.

Переводной (трансферабельный) — аккредитив, предусматривающий возможность перевода части аккредитива в пользу других бенефициаров.

Резервный аккредитив, так называемый stand-by – форма банковской гарантии в виде аккредитива, применяемая там, где банкам запрещено выдавать гарантии (например, в США). Платеж экспортеру осуществляется в случае отказа импортером произвести платеж по контракту и предъявлении в исполняющий банк документов, соответствующих условиям резервного аккредитива. То есть такой аккредитив служит для обеспечения большей безопасности поставщика.

По способу исполнения аккредитивы делятся на аккредитивы с платежом по предъявлении документов (by payment at sight), с отсроченным платежом и с акцептом тратт.

Основные термины по документарным аккредитивам

Основные термины по документарным аккредитивам

Авизование (Advising) — официальное уведомление банка об открытии аккредитива или изменении к нему, отправленное бенефициару.

Авизующий банк (Advising Bank) — банк, который по просьбе банка-эмитента или другого банка авизует аккредитив и какие-либо изменения к нему бенефициару.

Аккредитив (Letter of Credit, L/C, Documentary Credit, Credit) — форма расчетов, при которой банк-эмитент по поручению клиента (приказодателя) берет на себя обязательство осуществить платеж получателю денежных средств (бенефициару) против надлежащего представления документов, соответствующих условиям аккредитива.

Акцепт (Acceptance) — согласие на оплату или гарантирование оплаты платежных документов.

Акцептующий банк (Accepting Bank) — банк, который сделал акцепт на переводном векселе и примет его к оплате после указанной даты.

Аппликант (Приказодатель, Applicant, Credit Applicant, Buyer, Drawee, Accreditor) — лицо, которое поручает выпустить аккредитив и определяет его условия (приказодатель аккредитива, плательщик, импортер, трассат (если требуется использование переводного векселя по условиям аккредитива)).

Банк-эмитент (Issuing Bank) — банк, который по поручению аппликанта (приказодателя) или по поручению другого банка или от собственного имени открывает аккредитив в пользу бенефициара.

Банк бенефициара (Beneficiary’s bank) — банк, который обслуживает бенефициара по аккредитивной форме расчетов.

Банковский день — рабочий день банка в том месте, где должно выполняться действие, предусмотренное UCP-600 или другими правилами, которым подчиняется аккредитив.

Безотзывный аккредитив (Irrevocable L/C) — аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без согласия бенефициара, в пользу которого он был открыт, и подтверждающего банка (если он есть).

Бенефициар (Beneficiary, Exporter, Seller) — лицо, в пользу которого выставлен аккредитив (экспортер, продавец, исполнитель работ или услуг).

Грузоотправитель (Consignor, Shipper) — лицо, которое отправляет товары, обычно, но не всегда является бенефициаром (консигнант).

Грузополучатель (Consignee) — лицо, которому поставляются товары. Эквивалентные понятия: консигнатор, адресат.

Импортный аккредитив (Import Documentary Credit) — аккредитив, который открывается уполномоченным банком-эмитентом по поручению приказодателя аккредитива в пользу бенефициара, расположенного за территорией Украины или на территории Украины при условии открытия трансферабельного аккредитива.

Индоссамент (Endorsement) — передаточная надпись, сделанная, как правило, на обороте переводного векселя, чека или иного документа и указывающая на лицо, которому передаются все права по этому документу.

Исполнение аккредитива путем акцепта (by acceptance) — экспортер выписывает тратту на банк-эмитент или на банк, подтверждающий платеж, или на покупателя. При предоставлении документов происходит не платеж, а акцепт тратты. Платеж осуществляется в определенный срок. Аккредитив с траттой позволяет импортеру до наступления срока платежа реализовать товар и за счет выручки оплатить акцепт.

Исполнение аккредитива путем негоциации (by negotiation) — банк-эмитент предоставляет полномочия бенефициару выставить вексель на него или на приказодателя аккредитива. Под негоциацией понимается выплата средств банком, уполномоченным на негоциацию, против предоставления бенефициаром тратт и/или документов. Аккредитивы с негоциацией могут оплачиваться как немедленно, так и при наступлении срока платежа. Аккредитивы могут быть со свободной или ограниченной негоциацией. Если аккредитив со свободной негоциацией, то любой банк может выступить в качестве негоциирующего.

Читать еще:  Реестр аккредитованных агентств занятости

Исполнение аккредитива путем платежа по предъявлении (by payment) — расчеты с бенефициаром осуществляются непосредственно после предоставления соответствующих документов в исполняющий банк, если выдержаны все условия аккредитива.

Исполнение аккредитива путем платежа с отсрочкой (by def payment) — предполагают получение платежа бенефициаром не при предоставлении документов, а в более поздний срок, который предусмотрен в аккредитиве. При представлении документов в соответствии с аккредитивом, бенефициар получает письменное согласие банка-эмитента ил подтверждающего банка осуществить платеж в день наступления соответствующего срока оплаты. Исполнение аккредитива путем платежа с отсрочкой, как и путем акцепта, позволяет импортеру вступать во владение документами значительно раньше, чем будет осуществлен платеж.

Исполняющий банк (Available Bank) — банк, в котором аккредитив предусматривает исполнение.

Надлежащее представление (Complying presentation) — представление документов, которое соответствует условиям аккредитива, положениям UCP-600 или другим международным документам, утвержденным МТП, а также международной стандартной банковской практикой.

Негоциация (Negotiation) — покупка и/или учет переводных векселей (тратт) и/или документов, предусмотренных условиями аккредитива, негоциирующим банком.

Негоциирующий банк (Negotiating Bank) — банк, которому банк-эмитент дал полномочия купить и/или учесть переводные векселя (тратты) и/или документы, предусмотренные условиями аккредитива.

Непокрытый аккредитив — аккредитив, не обеспеченный собственными денежными средствами аппликанта аккредитива.

Отзывной аккредитив (Revocable L/C) — аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с бенефициаром.

Переводной вексель (Тратта, Bill of Exchange, Draft) — безусловный письменный приказ одного лица (трассанта) другому лицу (трассату), подписанный первым лицом и требующий от второго лица оплатить по предъявлению или по наступлению определенной даты в будущем указанной суммы денег трассанту или его приказу, или предъявителю так, как указано в векселе (тратте).

Подтверждающий банк (Confirmed Bank) — банк, который добавляет свое собственное платежное обязательство к обязательству банка-эмитента платить/акцептовать/негоциировать против надлежащего представления документов в соответствии с условиями аккредитива.

Подтвержденный аккредитив (Confirming L/C) — аккредитив, оплата по которому гарантирована, кроме банка-эмитента, другим (подтверждающим) банком.

Покрытый аккредитив — аккредитив, обеспеченный собственными денежными средствами аппликанта.

Приказодатель (Applicant, Credit Applicant, Buyer, Drawee, Accreditor) — лицо, которое поручает выпустить аккредитив и определяет его условия (приказодатель аккредитива, плательщик, импортер, трассат (если требуется использование переводного векселя по условиям аккредитива)).

Рамбурсирующий банк (Reimbursing Bank) — банк, которому банк-эмитент дал полномочия обеспечить возмещение по аккредитиву подтверждающему (исполняющему) банку или другому банку согласно предоставленных инструкций.

Рамбурсное обязательство (Reimbursement’s liability) — самостоятельное безотзывное обязательство рамбурсирующего банка, предоставленное им на основании или по просьбе банка-эмитента исполняющему (подтверждающему) банку, указанному в рамбурсных полномочиях, оплатить рамбурсное требование, выставленное исполняющим (подтверждающим) банком при условии его соответствия положениям рамбурсного обязательства, или акцептовать и оплатить переводной вексель (тратту), выставленный в рамбурсирующий банк.

Рамбурсное требование (Reimbursement’s requirement) — уведомление рамбурсирующему банку с требованием осуществить платеж исполняющему (подтверждающему) банку или другому банку с предоставленными платежными инструкциями.

Рамбурсные полномочия (Reimbursement’s authorities) — инструкции и/или полномочия, отделенные от аккредитива, которые предоставлены банком-эмитентом рамбурсирующему банку осуществить возмещение по аккредитиву банку, который предоставил рамбурсное требование, или на требование банка-эмитента акцептовать и оплатить переводной вексель (тратту), выставленную на рамбурсирующий банк.

Резервный аккредитив (Stand-By L/C) — это безотзывное обязательство Банка-эмитента, предоставленное Бенефициару по просьбе Приказодателя аккредитива, произвести оплату за Приказодателя в случае получения требования на оплату вместе с документами, предусмотренными условиями аккредитива, подтверждающими невыполнение обязательств Приказодателем.

Транспортные документы (Transport Documents, Documents of Movement) — документы, подтверждающие отгрузку/отправку товара. В документарных операциях широко используются следующие транспортные документы: коносамент, авиационная, дорожная и железнодорожная накладная, почтовая квитанция.

Трансферабельный (переводной) аккредитив (Transferable L/C) — аккредитив, предусматривающий возможность его использования полностью или частично одним или несколькими бенефициарами. Трансферабельный аккредитив используется в том случае, когда первый бенефициар не поставляет товар сам, а является посредником и желает передать часть или все свои права и обязательства реальному поставщику (второму бенефициару). Первый экспортер поручает авизующем (исполняющему) банку авизовать второго экспортера (поставщика) о сумме, подлежащей переводу и об условиях аккредитива.

Трассант (Drawer) — лицо, выставившее переводной вексель (тратту), векселедатель.

Трассат (Drawee) — лицо, на которое выставлен переводной вексель (тратта).

Тратта — безусловный письменный приказ одного лица (трассанта) другому лицу (трассату), подписанный первым лицом и требующий от второго лица оплатить по предъявлению или по наступлению определенной даты в будущем указанной суммы денег трассанту или его приказу, или предъявителю так, как указано в векселе (тратте).

Цедент (Assignor) — применительно к аккредитивам — это бенефициар, который инструктирует авизующий банк о переводе части средств переводного аккредитива третьему лицу.

Цессионарий (Assignee) — третье лицо (применительно к аккредитивам, помимо приказодателя и бенефициара), в пользу которого могут быть переведены средства переводного аккредитива.

Экспортный аккредитив (Export Documentary Credit) — аккредитив, который открывается иностранным банком-эмитентом в пользу бенефициара, расположенного на территории Украины.

Что такое аккредитив

Зачем он нужен и как оформить

Предположим, одна компания хочет купить что-то у другой, но стороны сделки не особо друг другу доверяют. Тогда они могут заключить сделку через банк — он будет выступать посредником. Покупатель переведет деньги в банк, банк их заморозит, а продавец получит их, только если исполнит свои обязанности по договору. Для покупателя это гарантия, что продавец не сбежит с деньгами, для продавца — что покупатель не обманет его с оплатой.

Аккредитив — это как раз такая банковская операция. В ней участвуют три стороны:

  1. Плательщик (приказодатель) — тот, кто покупает.
  2. Банк (эмитент) — тот, кто удерживает деньги до исполнения договора.
  3. Продавец (бенефициар) — тот, кто получит деньги после исполнения договора.

Важное условие: платеж — раскрытие аккредитива — проходит только после того, как получатель денег представит заранее оговоренные документы. Например, подтвердит поставку товара или переход права собственности. Это удобно, когда партнеры заключают сделку в первый раз и не уверены друг в друге.

Как работает аккредитив

Например, одна компания продает другой здание. Стороны заключают договор, в котором указывают, что производят расчеты по аккредитиву. Схема будет такой:

  1. Банк открывает счет на имя продавца.
  2. Покупатель перечисляет на счет деньги, но продавец их пока не получает. Он просто знает, что деньги уже в банке и под защитой.
  3. Продавец переоформляет недвижимость на покупателя.
  4. Продавец представляет банку доказательство, что он переоформил здание на покупателя, например выписку из ЕГРН.
  5. Банк разрешает продавцу забрать деньги.

Таким образом, банк в этом случае выступает гарантом надежности сделки: плательщик уверен, что получит товар, а продавец — деньги.

Законодательное регулирование. На территории России расчеты по аккредитиву регулируются параграфом 3 главы 46 Гражданского кодекса РФ и нормативами Центробанка. Международные аккредитивы выпускают в соответствии с общими правилами, которые приняла Международная торговая палата.

Отличия от банковской ячейки и счета эскроу. Банковская ячейка используется для расчетов наличными, а аккредитив — это безналичный платеж. Как и в случае с аккредитивом, в условиях договора аренды ячейки плательщик может прописать, что бенефициар получает доступ к сейфу, только если предъявит определенный документ. Например, выписку из ЕГРН, если речь идет о купле-продаже недвижимости.

В отличие от аккредитива, банк не несет ответственности за сами деньги в ячейке — только за ограничение доступа к ней. Поэтому если продавец вскроет ячейку, а внутри ничего не окажется, кражу доказать не получится.

На счете эскроу, как и на аккредитиве, деньги блокируются, пока продавец не представит покупателю подтверждающие сделку документы. Например, если речь идет о недвижимости, это может быть та же выписка из ЕГРН. Но у аккредитива, в отличие от счета эскроу, возможности шире. Например, в сделках с аккредитивами можно применять векселя. Вексель — ценная бумага, которая подтверждает обязанность должника выплатить ее владельцу указанную в документе сумму через определенный срок.

Читать еще:  Автокредит 0 процентов

Получить деньги от банка по аккредитиву может не только сам продавец, но и указанное им третье лицо. В случае со счетом эскроу деньги переведут только бенефициару, указанному в договоре.

Аккредитив бывает отзывным: плательщик может в любой момент отменить его, не уведомляя об этом бенефициара. С эскроу так не получится.

В случае с аккредитивом банк лишь посредник — третье лицо, которое переводит деньги, если продавец представил все нужные документы. При расчетах по эскроу банк принимает непосредственное участие в сделке: он обязан проверить, действительно ли выполнены все условия.

Плюсы и минусы аккредитива

Главное преимущество аккредитива — гарантия надежности сделки для обеих сторон договора. Плательщик не рискует деньгами, как если бы работал по предоплате, а бенефициар уверен, что точно получит платеж после того, как представит необходимые документы.

Минус этой формы расчетов — сложный документооборот. Бенефициар должен юридически точно соблюсти все условия аккредитива. Если банк обнаружит расхождения в полученных документах, он не переведет деньги.

Еще один недостаток — комиссия, которая в разных банках составляет в среднем 0,1—0,6% от суммы платежа.

Если аккредитив используется при расчетах в ипотечных сделках, банк может предложить свои условия, например фиксированную стоимость за использование аккредитива.

Сфера применения аккредитивов

Торговые операции внутри страны. Аккредитивы, как правило, применяются в России при крупных сделках. Такой вид гарантии используется в сделках, связанных с акциями и долями в ООО. В этом случае условием платежа бенефициару будет документ, подтверждающий изменение записи в реестре владельцев ценных бумаг или ЕГРЮЛ.

Крупные сделки между физическими лицами. Физические лица чаще всего используют аккредитив при покупке недвижимости. Если речь идет о сделках с другим имуществом, можно передать товар, например автомобиль, одновременно с оплатой. В случае же , скажем, с жильем придется ждать регистрации перехода права собственности в Росреестре.

Экспортно-импортные операции. В международных сделках с использованием аккредитива, в отличие от внутрироссийских, принимают участие сразу два банка: один на стороне импортера, другой — экспортера. Вот как проходит сделка после того, как стороны заключили контракт:

  1. Импортер-плательщик открывает аккредитив в банке-эмитенте в своей стране.
  2. Банк-эмитент сообщает об аккредитиве банку экспортера-бенефициара — его называют авизирующим банком.
  3. Авизирующий банк уведомляет бенефициара, что аккредитив открыт.
  4. Бенефициар оформляет все необходимые документы и поставляет товар плательщику.
  5. Бенефициар передает документы о поставке в авизирующий банк.
  6. Авизирующий банк проверяет документы на соответствие условиям аккредитива и, если все в порядке, направляет их в банк-эмитент.
  7. Банк-эмитент также проверяет документы, если все в порядке, передает их плательщику и переводит бенефициару деньги.

Кроме гарантии надежности сделок международный аккредитив используют как выгодный инструмент финансирования импортных контрактов. Импортер может получить в банке-эмитенте кредит на выплату по аккредитиву. Причем сам банк возьмет эти деньги взаймы за рубежом по ставкам международного рынка, которые ниже российских. Таким образом, импортер фактически получит еще и выгодный кредит на финансирование своего контракта.

Виды банковских аккредитивов

Отзывный и безотзывный. Отзывный аккредитив может быть аннулирован или изменен банком по поручению плательщика в любой момент, и тогда деньги перечислены не будут. Уведомлять об этом бенефициара ни банк, ни плательщик не обязаны. При экспортно-импортных операциях такие аккредитивы по правилам Международной торговой палаты не применяются.

Безотзывный аккредитив тоже можно отозвать, но для этого банк должен направить получателю денег уведомление.

Аккредитив считается отмененным или измененным с того момента, как бенефициар даст на это согласие банку.

Аккредитив по умолчанию считается безотзывным, если в его тексте отдельно не указано, что он отзывной.

На практике чаще всего используются именно безотзывные аккредитивы, так как сам факт того, что аккредитив может быть отозван, сводит к нулю все преимущества такой формы расчета: стопроцентной гарантии, что поставку оплатят, уже нет.

Подтвержденный и неподтвержденный. По просьбе банка, который выпустил безотзывный аккредитив, его может подтвердить другой банк. После этого платить бенефициару обязан подтверждающий банк. Причем независимо от того, перечислил ли ему деньги банк-эмитент.

Компания из России хочет продать товар партнерам из Венесуэлы. В схеме используют аккредитив, но продавец знает, что в этой южноамериканской стране экономический кризис, и не уверен, что покупатель оплатит товар. Чтобы партнер был спокоен, венесуэльская фирма обращается в крупный международный банк, который готов подтвердить аккредитив — выступить гарантом сделки. Если покупатель получит товар, но не найдет денег, продавец все равно получит платеж от подтверждающего банка.

Покрытый и непокрытый. Открывая покрытый — депонированный — аккредитив, банк-эмитент сразу перечисляет деньги плательщика исполняющему банку. Именно этот исполняющий банк и будет платить бенефициару. Депонированные аккредитивы используют при расчетах на территории России.

Одна фирма покупает у другой товар и рассчитывается по аккредитиву. Чтобы убедить продавца, что он гарантированно получит деньги, покупатель сразу перечисляет всю сумму на счет в банке-эмитенте, а тот тут же переводит ее в банк, где обслуживается продавец. Правда, получить их он сможет только после поставки, но при этом он знает, что обещанные деньги существуют в природе, больше того, они уже зачислены в его банк.

При экспортно-импортных расчетах финансовые организации чаще всего работают по непокрытым аккредитивам. Их еще называют гарантированными. Исполняющий банк открывает в банке-эмитенте корреспондентский счет на сумму контракта, а потом списывает с него деньги по мере того, как платит бенефициару.

Кумулятивный и некумулятивный. Если банк разрешает плательщику зачислить не потраченную по текущему аккредитиву сумму на счет нового, такой аккредитив называется кумулятивным. Если неистраченные деньги возвращаются плательщику обратно, это некумулятивный аккредитив.

Когда компания часто работает с аккредитивами в одном и том же банке, есть смысл использовать кумулятивный аккредитив: не выводить деньги, если они вдруг остались, обратно, а перебросить их на оплату новой сделки.

Переводной (трансферабельный). Переводной аккредитив позволяет произвести выплату другому бенефициару, не являющемуся контрагентом плательщика по конкретной сделке. В этом случае плательщик должен подать в банк заявление и указать, кто имеет право получить деньги по аккредитиву.

Переводной аккредитив дает плательщику возможность рассчитаться с другими своими контрагентами, не переводя деньги со счета на счет.

Фирма закупает в долг металл, делает из него гвозди и продает. При этом с поставщиками металла она рассчитывается только после того, как реализует гвозди. В этом случае есть смысл сократить цепочку движения денег: поставщик металла будет получать деньги от покупателя гвоздей напрямую через переводной аккредитив.

Револьверный. Револьверный аккредитив открывают, когда сделка растянута по времени. Например, продавец поставляет товар партиями, а покупатель платит частями. Плательщик в этом случае может вносить деньги на аккредитив по мере того, как происходят расчеты.

Две компании сотрудничают постоянно, и нет смысла открывать для каждой сделки новый аккредитив, если можно сделать один «длинный» — револьверный.

Циркулярный аккредитив позволяет плательщику оплачивать свои счета в пределах определенной суммы через банки — агенты эмитента, например за границей.

С красной оговоркой. Аккредитив с красной оговоркой дает бенефициару возможность получить аванс до представления всех необходимых документов. Такое название появилось из-за того, что банки, выпускавшие в прошлом аккредитивы на бумажных бланках, выделяли оговорку об авансе в тексте красным цветом.

Резервный ( Stand-By ). Резервные аккредитивы используются для торговли со странами, где запрещены банковские гарантии, например США. Но по сути, резервный аккредитив является именно гарантией: банк-эмитент обязуется рассчитаться с бенефициаром от имени плательщика, даже если у того не будет денег.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector