Luck-lady.ru

Настольная книга финансиста
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Последовательность операций при лизинговой сделке

Порядок проведения лизинговой сделки

Для классического лизинга характерен трехсторонний характер взаимоотношений, т.к. здесь выступают 3 основных субъекта:

1. Собственник имущества/лизингодатель.

1) Учреждение банка, в уставе кот предусматривается данный вид предпринимательства

2) Финансовая лизинговая компания

3) Специализированная лизинговая компания. Данные субъекты преобладают на рынке. Она в дополнение к финансовому обеспечению сделки берет на себя весь комплекс услуг по обслуживанию имущества (ремонт, замена запчастей, консультации по ремонту и др.) обычно это АО, в составе акционеров присутствует банк.

4) Универсальная лизинговая фирма. Осуществляет лизинговые операции на разнообразные виды оборудования и техники, которые отличают уникальные технические характеристики.

5) Любая фирма, предприятие, для которого лизинг не профилирующая, но и не запрещенная уставом деятельность.

2. Пользователь имущества, кот может быть юридическим лицом любой формы собственности, кот нуждается в конкретном имуществе и испытывает финансовые проблемы, препятствующие приобретению необходимого имущества на собственные или заемные средства.

3. Продавец имущества будущему собственнику, кот. м.б. любое юр. лицо.

Порядок проведения лизинговой сделки:

1) Заявка лизингополучателя на оборудование и имущество, кот ему требуется

2) Заключение о платежеспособности арендатора, его финансовое положение за последние три года

3) Наряд-заказ, т.е. лизингодатель на основе требований лизингополучателя формирует и отправляет наряд-заказ поставщику на данную продукцию

4) Банковская ссуда. В случае, если лизингодатель не имеет собственных средств для приобретения оборудования арендатору, он берет банковский кредит

5) Договор купли-продажи. Лизингодатель заключает договор купли-продажи оборудования и становится его собственником. Непосредственным получателем имущества становится лизингополучатель, о чем указывается в договоре купли-продажи.

6) Акт приемки оборудования в эксплуатацию. Поставщик в соответствии с предварительным предупреждением арендатора и условиями договора, сообщает о предстоящей поставке и осуществляет ее. Подписывается акт приемки оборудования в эксплуатацию. В некоторых случаях присутствует лизингодатель при осуществлении приемки.

7) Оплата поставки. Оплата может быть осуществлена как 100% единовременно, так и при подписании акта приемки вносится аванс 20%, а затем остальная сумма.

8) Лизинговое соглашение, т.е. получатель имущества и лизингодатель заключают лизинговое соглашение, где кроме всего прочего арендаторы обязуются в оговоренные сроки осуществить платежи, взносы, а также права и обязанности, порядок возврата имущества, условия досрочного расторжения договора.

9) Договор о страховании объекта лизинга. Это обязанность арендатора. Страхование осуществляется в пользу собственника имущества.

10) Лизинговые платежи. В них заложено погашение стоимости взятого в аренду имущества, оборудования. Оплата % и некоторые другие виды расходов (по обслуживанию оборудования). Возможна оплата товарами.

11) Возврат объекта лизинга. Возможны варианты:

— Арендуемое имущество может быть возвращено лизинговой компании

— Оно может быть выкуплено по остаточной стоимости.

— Соглашение или договор может быть продлен на новый срок на более льготных условиях

— Возврат имущества может быть осуществлен поставщику, но это должно быть прописано в договоре.

12) Возврат ссуды и выплата %. Лизинговые компании являются надежными плательщиками и к тому же имеют льготные условия кредитования.

Т.о. условно в лизинговой операции можно выделить 3 основных этапа:

1. предварительный. Осуществляется вся работа по подготовке юридических документов, договоров. Кроме того, оформляется заявка будущего лизингополучателя, заключение о его кредитоспособности.

2. закрепление юридически, т.о. оформляются необходимые документы

3. период использования объекта лизинга. Осуществляется выплата лизинговых платежей. Все операции отражаются в бухучете. Решается вопрос, как поступить с объектом лизинга после окончания договора. Общая продолжительность 1 и 2 этапа составляет от 180 до 360 дней.

Читать еще:  Лизинг как источник финансирования инвестиций

Лизинг. Всё, что стоит знать о лизинговой сделке начинающему предпринимателю

Лизинг — финансовая услуга, при которой предоставляется в аренду имущество с возможностью будущего выкупа или возврата. При этом лизинговая компания обязуется приобрести за свои средства указанное клиентом-лизингополучателем имущество и передать его в пользование на определенный срок и за определенную плату. Лизингополучатель в свою очередь обязуется выплачивать регулярные лизинговые платежи согласно указанному в договоре лизинга графику и соблюдать утвержденные финансовой организацией правила лизинга.

Функции лизинга

Данный формат финансирования выполняет несколько функций:

  • Финансы. Лизингополучатель может использовать имущество для осуществления своей предпринимательской деятельности без единовременной оплаты полной стоимости. Благодаря удобному графику регулярных платежей финансовая нагрузка на бюджет распределяется равномерно.
  • Производство . Лизинг позволяет использовать передовые технологии и ультрасовременное оборудование в условиях их ускоренного морального старения. По сути дела, лизинговая операция открывает перед лизингополучателем доступ к новейшей технике и позволяет быстрее обновлять основные средства производства. Компании, которые занимаются сезонным бизнесом, имеют возможность вносить платежи за владение имуществом тогда, когда это необходимо (по договоренности с лизингодателем).
  • Сбыт. За счет лизинга производители оборудования автотранспорта и другого вида имущества имеют возможность расширять круг покупателей и географию продаж. То есть лизинг является еще одним каналом сбыта для производителей.
  • Налоги и льготы. Государственные программы поддержки предоставляют участникам лизинговых сделок налоговые и амортизационные льготы, которые уменьшают себестоимость производства товаров и оказания услуг.

Участники сделки — кто они?

  • Лизингополучатель. Им может выступать физическое или юридическое лицо, индивидуальный предприниматель. Одно из перечисленных лиц за определенные ежемесячные выплаты и на определенный срок принимает в пользование предмет лизинга. По окончании срока сделки лизингополучатель может вернуть лизинговое имущество собственнику, то есть лизинговой компании (при операционном лизинге), или выкупить его по остаточной цене (при финансовом лизинге).
  • Лизингодатель. Это финансовая организация, которая за собственные или кредитные средства (взятые в банке под процент) приобретает имущество необходимое лизингополучателю, и предоставляет его во владение на определенных условиях — с правом на последующий выкуп или без него.
  • Продавец. Производитель или импортер, у которого лизингодатель приобретает имущество, необходимое лизингополучателю, по договору купли-продажи.
  • Страховщик. Чаще всего лизинговая организация находится со страховой компанией в партнерских отношениях и предлагает услуги проверенных страховщиков. По закону страхование не является обязательным, но ни одна лизинговая компания не согласится заключить договор без страхования рисков, связанных с порчей или потерей предмета лизинга.

Лизинговая сделка — это сочетание аренды, кредита и покупки. В настоящее время эту услугу предлагают лизинговые компании. Банковские организации также создают с этой целью отдельные дочерние компании.

Что может стать предметом лизинга?

Приобрести в лизинг можно любое имущество — недвижимость, транспортные средства, спецтехнику, суда, самолеты, железнодорожные составы, оборудование.

Чаще всего в лизинг оформляют автомобили. Компании, которые занимаются пассажирскими перевозками, доставкой грузов, таким образом расширяют и обновляют свой автопарк. А вот землю и природные объекты типа озер, лесов приобретать в лизинг запрещено законом РФ.

Лизинг — удобный и выгодный способ приобрести основные средства для бизнеса. Эта финансовая услуга подходит как для начинающих предпринимателей, так и для компаний, которые хотят расширить объем услуг, модернизировать и обновить средства производства, автопарк. Лизинг позволяет распределить финансовую нагрузку на бюджет и сократить расходы предприятия при приобретении необходимого имущества.

Порядок оформления лизинга

  • Лизингополучатель находит подходящего лизингодателя. Для начала нужно изучить условия лизинговых компаний и подобрать оптимальные для конкретного случая. Это можно сделать по телефону или, посетив официальный сайт финансовой организации.
  • Подается заявка на финансирование. Если лизингополучатель определился с выбором предмета лизинга, тогда можно оформлять заявку в офисе лизинговой компании или онлайн на нашем сайте. Необходимо заполнить все поля формы.
  • Анализ предоставленных данных от потенциального лизингополучателя. Вместе с заявкой необходимо предоставить документы, которые подтвердят платежеспособность лизингополучателя: бухгалтерские отчеты, выписки со счета. На этот этап уходит не больше одного дня.
  • Подписание договора. После того, как ЛК одобряет заявку лизингополучателя, составляются соответствующие договоры между участниками сделки. Одновременно в этом процессе принимают участие все стороны — продавец-поставщик, который поставляет предмет лизинга, лизинговая компания, которая приобретает его за свои средства, страховщик, который страхует риски, и лизингополучатель.
  • Внесение аванса. Сумма авансового платежа обговаривается на начальном этапе сделки. Аванс может составлять от 10% до 49% от стоимости лизингового имущества. Нужно понимать, что чем больше вносится сумма с самого начала сделки, тем меньше будут ежемесячные платежи.
  • Покупка и передача имущества. Лизинговая компания выкупает указанное клиентом имущество и передает его в долговременное пользование на условиях, прописанных в договоре лизинга. При этом собственником имущества является лизингодатель, поэтому если платежи за пользование имуществом от клиента не будут поступать вовремя или в нужном объеме, он всегда может изъять предмет лизинга без суда и продать его на вторичном рынке.
  • Выплата регулярных платежей . График ежемесячных лизинговых платежей прописывается в договоре так же, как и условия выкупа в собственность лизингового имущества по завершению срока сделки. Лизингополучатель имеет право вернуть предмет лизинга компании или выкупить его по остаточной цене (это определяется на этапе заключения договора).
Читать еще:  Автомобили в лизинг

Преимущества финансовой аренды

  • Финансирование приобретения имущества в 100% объеме. При этом можно покупать дорогостоящие активы без необходимости извлекать значительные суммы из собственного бюджета.
  • Гибкость условий. Стороны сделки могут выбрать оптимальную схему выплат, например, после получения выручки от сбыта товаров, которые производились на оборудовании, приобретенном посредством лизинга, или с учетом сезонности бизнеса.
  • Экономия на налоговых вычетах. Лизинг дает возможность российским компаниям и предпринимателям расширять бизнес, обновлять основные средства. Экономия достигается за счет того, что лизинговые платежи относятся на расходы и тем самым уменьшают налоговую базу. Также можно предъявить к зачету налог на добавленную стоимость до 20% на каждый предмет лизинга.
  • Выгоднее, чем банковский кредит. Все потому, что лизингополучатель экономит на налогах, расширяет свои производственные и технические возможности, быстрее окупает издержки. Ставки лизинговых компаний на 2–3% выше, чем в банке, но за счет вышеперечисленных факторов лизингополучатель экономически выигрывает.
  • Возможность обновить оборудование. Устаревшая техника составляет почти 70% на предприятиях РФ. С помощью услуги лизинга компании могут заменить оборудование, которое исчерпало свой эксплуатационный ресурс, и сделать это возможно без крупных затрат.
  • Минимальные риски. Поскольку собственником лизингового имущества является лизингодатель, ответственность клиента, который пользуется предметом лизинга, ограничена, как и его риски. Если же лизингополучатель обанкротится, лизинговая компания имеет право «первой очереди» на возмещение задолженности по платежам.
  • Простая процедура заключения сделки. Лизинг оптимально подходит для малого и среднего бизнеса, поскольку банки довольно осторожно и неохотно подходят к их кредитованию. А вот многие лизинговые компании даже не требуют поручителей и залогов, поскольку лизинговое имущество само по себе является обеспечением.
  • Сервисные услуги. Приобретение техники, оборудования и автотранспорта в лизинг позволяет в полной мере пользоваться качественным сервисным и техническим обслуживанием, а также другими услугами, которые в качестве опций предоставляет лизинговая компания.
Читать еще:  Правовые и экономические основы лизинга

Часто лизинг оказывается намного выгоднее и удобнее банковского кредита для бизнеса, особенно если основательно подойти к поиску лучших условий финансовой аренды на рынке.

Минусы лизинга

  • Лизинговые платежи нужно вносить регулярно и точно в срок, прописанный в договоре лизинга, иначе лизингодатель может без суда изъять свою собственность.
  • Право распоряжаться лизинговым имуществом дается лизингополучателю только после того, как он выполнит все обязательства по договору и выкупит его по остаточной стоимости по окончанию лизингового договора.

Этапы лизинга

Основные этапы сделки

Как и любая сложная финансовая сделка, лизинговая операция состоит из трех основных этапов:

  • подготовки и обоснования;
  • юридического оформления;
  • исполнения.

На этапе подготовки и обоснования происходит оформление следующих документов:

  • заявки, полученной лизингодателем от будущего лизингополучателя на покупку имущества;
  • заключения о степени платежеспособности лизингополучателя (эффективность процесса лизинга);
  • заявка-наряд, направленная лизингодателем поставщику оборудования;
  • заявки, направленной лизинговой организацией в адрес банка о предоставлении ссуды для проведения лизинговой сделки.

На этапе юридического оформления принято формировать следующий пакет документов:

  • кредитного договора, заключаемого лизинговой организацией с банком о предоставлении ссуды для осуществления проведения лизинговой сделки;
  • договора купли-продажи на объект лизинга;
  • акта приемки-передачи объекта лизинга для дальнейшей эксплуатации;
  • лизингового договора;
  • договора технического обслуживания на передаваемое в лизинг имущество, если обслуживание будет осуществляться лизингодателем;
  • договора страхования лизингового объекта.

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

На стадии исполнения происходит осуществление эксплуатации поставляемого имущества. Лизингодатель должен обеспечить сохранность лизингового имущества, выполнить работы, с помощью которых можно поддерживать его в рабочем состоянии, осуществление выплат лизингодателю по лизинговым платежам.

Лизинговые операции должны быть отражены бухгалтерской отчетностью, а по окончанию срока лизинга, оформлены отношениями по дальнейшему применению оборудования.

Этапы движения документов

В процессе лизинговых операций документы проходят следующие стадии:

  1. лизингополучатель получает заявку;
  2. происходит подготовка заключения о степени платежеспособности лизингополучателя;
  3. поставщику (продавцу) направляется заказ-наряд;
  4. осуществляется получение ссуды для проведения лизинговой сделки;
  5. заключается договор о купли-продажи объекта лизинга;
  6. подписывается акт о приемке оборудования в эксплуатацию;
  7. заключается лизинговое соглашение;
  8. заключается договор на техническое обслуживание передаваемого в лизинг объекта;
  9. заключается договор страхования передаваемого объекта лизинга;
  10. выплачиваются лизинговые платежи;
  11. возвращается объект лизинга;
  12. возвращаются ссуды и выплачиваются проценты.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

В самом общем виде этапы лизинговой сделки можно представить тремя шагами:

  • Подготовить и проанализировать эффективность лизинга
  • Заключить лизинговую сделку
  • Использовать имущество и возвратить его.

Этапы лизингового процесса

На первом этапе производитель оборудования (продавец имущества) и будущий лизингодатель заключают договор купли-продажи, выступая при этом продавцом и покупателем. В этом случае пользователь имущества не принимает юридически участия в процессе купли-продажи, но считается его активным участником, поскольку выбирает оборудование и конкрет-ного продавца.

На втором этапе покупатель сдает имущество во временное пользование, выступая при этом лизингодателем. Хотя продавец имущества и заключает договор купли-продажи с лизингодателем, но он должен нести ответственность за качество поставляемого оборудования перед пользователями.

Для успешной реализации договора лизинга лизингодатель должен обладать достаточными свободными финансовыми средствами. В условиях нашей страны объектами может быть банк или другое кредитное учреждение или дочерняя лизинговая компания, созданная при участии финансовых структур.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector