Luck-lady.ru

Настольная книга финансиста
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Авансовый платеж в 1с

Учет авансовых платежей в 1С бухгалтерия – нюансы

Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд

Учет авансовых платежей в 1С бухгалтерия – нюансы

В решении 1С бухгалтерия есть возможность учитывать авансовые платежи, в том числе – и те платежи, которые были выполнены по НДФЛ иностранных граждан.

Рассмотрим такой пример.

Московская компания приняла на работу гражданина Молдавии, который оформил временную регистрацию на территории России и получил патент на работу. Заработная плата данного сотрудника составила 20 тысяч рублей. В день приема на работу сотрудник предоставил в бухгалтерию компании документ, согласно которому он уплатил аванс по НДФЛ на сумму 25 тысяч рублей. Одновременно с этим им было подано заявление с просьбой снизить НДФЛ за данную сумму. Компанией было получено подтверждение из налоговой организации, согласно которому данный сотрудник имеет право на уменьшение НДФЛ.

Как в этом случае отразить учет авансового платежа в 1С бухгалтерия 8.3?

Необходимо придерживаться следующей схемы действий.

  1. Определить налоговый статус сотрудника.
  2. Оформить уже уплаченный им аванс.
  3. Рассчитать и начислить заработную плату сотруднику и рассчитать НДФЛ, учтя при этом авансовый платеж.

Рассмотрим каждый пункт более подробно.

    Определение налогового статуса нового работника. Данный статус устанавливается в справочнике, содержащем сведения о работниках компании (меню «Заработная плата и кадры», подраздел «Сотрудники»). Статус прописывается в одноименном поле. В рассмотренном примере статус сотрудника следует определять как «Нерезидент, оформленный на работу по найму с наличием патента». Необходимо также указать дату, на которую этот статус актуален (см. иллюстрацию ниже).

  • Следующий шаг – это учет уже уплаченного сотрудником аванса. В 1С бухгалтерия учет налоговых платежей выполняется при помощи создания специального документа – «Авансовый платеж». Порядок действий для создания документа следующий:
    • из раздела меню «Заработная плата и кадры» следует перейти в подраздел «Налоговые платежи»;
    • выбрать команду «Сформировать» и далее выбрать тип документа «Авансовые платежи»;
    • раздел «Организация» в новом документе будет заполнен автоматически. В том случае, если база данных продукта содержит сведения более чем об одном предприятии, то следует выбрать тот филиал или подразделение, в которое был принят новый работник;
    • в разделе «Дата» необходимо прописать дату создания нового документа;
    • в разделе «Налоговый период» необходимо указать год зачета аванса (как правило, это текущий год);
    • далее следует указать данные работника, для которого зачитывается аванс. При этом поле «Уведомление о снижении налога на сумму аванса» будет заполнено по умолчанию в том случае, если все сведения о проведенном платеже ранее были заполнены;
    • поле «Сведения о платеже» необходимо заполнять, указав дату проведения платежа и размер уплаченного аванса (см. пример заполнения на Рис. 2);
    • после заполнения всех перечисленных разделов документ необходимо провести и сохранить.

  • Последний шаг – это расчет заработной платы и НДФЛ с учетом ранее совершенного сотрудником налогового платежа.
  • Расчет заработной платы, а также начисление НДФЛ ведется при помощи документа «Начисление заработной платы», который формируется из меню «Заработная плата и кадры» (образец заполнения документа приведен на Рис. 3).

    В рассмотренном примере требуется рассчитать заработную плату за февраль, отработанный новым сотрудником полностью. Зарплата согласно документации составила 20 тысяч рублей.

    В документе по расчету заработной платы отображается также сумма НДФЛ, в рассматриваемом примере она составляет 2600 рублей. Также зачитывается аванс в том же размере, а остаток аванса, который не был зачтен, переносится на следующий месяц.

    Читать еще:  Заявление на отсрочку платежа налогов

    Заработная плата, которая должна быть выплачена работнику за февраль, составляет 20 тысяч рублей.

    При будущих расчетах заработной платы аванс также будет зачитываться. За март сумма зачтенного аванса составит также 2600 рублей, аналогично – на все последующие месяцы вплоть до октября. В ноябре будет зачтен остаток аванса, который составит 1800 рублей.

    Итого за ноябрь сумма, которая должна быть выплачена работнику, составит: 20 тысяч рублей минус 800 рублей = 19 200 рублей.

    Все зачтенные платежи работника в решении 1С Бухгалтерия отображаются в регистре налоговой отчетности. Просмотреть их можно, перейдя в меню «Заработная плата и кадры» и далее – в раздел «Отчетность по заработной плате и НДФЛ». Пример такой отчетности приведен на Рис. 7.

    Также необходимо иметь в виду следующее. В том случае, если размер авансовых платежей, которые уплатил работник за весь срок действия его рабочего патента, оказался больше размера налога за тот же период, то величина превышения не может считаться суммой излишне уплаченного НДФЛ. При этом данная сумма не возвращается сотруднику и не зачитывается в счет будущих авансовых платежей по налогу.

    «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): как управлять зачетом авансов и погашением задолженности (+ видео)?

    Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.72.66.

    В соответствии с законодательством по бухгалтерскому учету авансы (как полученные от покупателя, так и выданные поставщику) должны учитываться обособленно от расчетов (см. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению, утв. приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н; п. 3 Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утв. приказом Минфина России от 06.05.1999 № 32н; п.п. 3, 16 Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99 (утв. приказом Минфина России от 06.05.1999 № 33н).

    В налоговом учете по НДС авансы также отражаются отдельно (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ).

    По умолчанию в «1С:Бухгалтерии 8» для всех документов учетной системы применяется автоматический способ зачета авансов и погашения задолженности, суть которого сводится к следующему:

    • при поступлении оплаты от покупателя имеющаяся задолженность по договору с покупателем погашается в хронологическом порядке, а поступление сверх суммы задолженности контрагента по договору учитывается как аванс;
    • при проведении документа реализации имеющиеся авансы по договору зачитываются в хронологическом порядке;
    • при регистрации оплаты поставщику имеющаяся задолженность перед поставщиком по договору погашается в хронологическом порядке, а сумма оплаты сверх имеющейся задолженности учитывается как аванс;
    • при проведении документа поступления имеющиеся авансы по договору с поставщиком зачитываются в хронологическом порядке.

    При необходимости (например, согласно условиям договора с контрагентом) в программе можно отражать зачет авансов (погашение задолженности) по определенным документам или не зачитывать авансы (не погашать задолженность). Чтобы воспользоваться данной возможностью в разделе Главное — Функциональность на закладке Расчеты необходимо установить флаг Управление зачетом авансов погашением задолженности.

    Управлять зачетом авансов позволяет реквизит Способ зачета аванса, который доступен в формах документов реализации и поступления. Способ зачета аванса указывается в форме Расчеты, которая открывается по соответствующей ссылке из документа реализации или из документа поступления. По умолчанию Способ зачета аванса установлен в положение Автоматически. При выборе способа зачета авансов По документу требуется указать Документ аванса (или несколько документов) и Сумму зачета. Если Сумму зачета аванса не заполнять, то при проведении документа реализации (документа поступления) автоматически зачитывается максимально возможная сумма по указанному документу аванса. Если фактический остаток аванса меньше указанной суммы зачета, то выдается сообщение об ошибке и документ не проводится. При выборе способа зачета авансов Не зачитывать — авансы не зачитываются.

    Читать еще:  Назначение платежа по исполнительному производству

    Управлять погашением задолженности позволяет реквизит Погашение задолженности, доступный в формах документов Поступление на расчетный счет, Списание с расчетного счета, Поступление наличных и Выдача наличных. По умолчанию реквизит Погашение задолженности принимает значение Автоматически. При выборе способа погашения задолженности По документу требуется указать документ реализации (документ поступления), задолженность по которому следует погашать. Если выбран способ Не погашать – имеющиеся задолженности погашаться не будут.

    Зачет аванса в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово

    Для расчетов с покупателями используется счет 62. Он разделен на два субсчета:

    • 62.01 Расчеты с покупателями и заказчиками.
    • 62.02 Расчеты по авансам полученным.

    Когда мы продаем товар или оказываем услугу покупателю, формируется долг покупателя по Дт 62.01. Когда покупатель платит деньги, погашается его долг по Кт 62.01.

    Когда покупатель платит авансом, появляется наше обязательство перед ним по Кт 62.02. После продажи товара, оказания услуги выполняется зачет сделанного ранее аванса — проводка Дт 62.02 Кт 62.01.

    Аналогично ведутся расчеты с поставщиками на счете 60, субсчетах 60.01 и 60.02.

    В пошаговой инструкции рассмотрим способы зачета авансов в 1С 8.3 Бухгалтерия.

    Создание поступления

    Создадим документ “Поступление на расчетный счет”:

    По Кт 62.02 образовался аванс покупателя.

    Создадим документ “Реализация (акты, накладные”):

    Для выбора способа зачета аванса нажимаем на ссылку в разделе “Расчеты”.

    Автоматический зачет

    Наиболее простой способ. Подойдет, если расчеты ведутся в целом по договору без отнесения к конкретным реализациям и счетам.

    В проводках произошел зачет аванса:

    Зачет аванса по документу

    Реализация производится под конкретный аванс, а оплата производится под конкретную реализацию.

    Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

    При данном варианте по кнопке “Добавить” нужно выбрать документ расчетов. Добавим документ “Поступление на расчетный счет” и нажмем “Выбрать”:

    Зачет через корректировку долга

    Аванс можно сразу не зачитывать:

    В этом случае в документе реализации зачета аванса не будет, убедимся в этом, посмотрев проводки:

    Зачем будет выполняться в документе “Корректировка долга”.

    Создадим документ в разделе “Покупки” или “Продажи”:

    Вид операции выбираем “Зачет авансов”.

    В поле “Зачесть аванс” выбираем “Покупателя или “Поставщика” в зависимости от ситуации. Указываем контрагента:

    Нажимаем “Заполнить — Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам” для автоматического заполнения документа:

    В результате будут заполнены закладки.

    Видим, что произошел зачет аванса.

    К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

    Счет 60 в расчетах по авансам: примеры в 1С

    Согласно действующему Приказу Минфина № 94н, закупки товара, работ или услуг компании следует отражать на специальном активно-пассивном счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в разрезе субсчетов. Однако при взаиморасчетах с поставщиками, ввиду большого документооборота и наличия авансов, а также постоплат, нередки случаи некорректного формирования проводок, что препятствует правильному зачету задолженности, в том числе и в учетных программах.

    Рассмотрим типовые примеры расчетов с поставщиками по авансам, а также проверки взаиморасчетов с контрагентами на примере программы «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0.

    Читать еще:  Платежное поручение назначение документа

    В случае перечисления аванса поставщику в базе оформляется документ «Списание с расчетного счета» с видом операции «Оплата поставщику». Хозяйственная операция сама по себе несложная, однако некоторые пользователи сталкиваются с неверной корреспонденцией счетов в информационной базе, из-за чего возникают ошибки в последующем зачете аванса.

    Важно учесть тот факт, что расчеты по авансам с поставщиками учитываются на счете 60.02 «Расчеты по авансам выданным», соответственно, счет дебета при проведении документа выбирается программой автоматически, так как перед поставщиком по выбранному договору задолженность на момент проведения документа отсутствует. При отражении данной операции программа образует корреспонденцию счета 60.02 «Расчеты по авансам выданным» со счетом 51 «Расчетные счета».

    В дальнейшем, например, при оформлении документа «Поступление товаров и услуг», аванс будет зачтен (Дт 60.01 Кт 60.02 — зачет аванса поставщику).

    Пользователю также нужно учитывать тот факт, что зачет аванса производится в соответствии с одним из трех способов, указанным в документе «Поступление товаров и услуг»: автоматически, по документу либо не зачитывается вообще.

    В случае если пользователь устанавливает способ зачета аванса «Автоматически», то программой анализируются остатки авансов по указанному в документе договору и произведется зачет сумм авансов в порядке их оплаты. Зачет авансов будет производиться последовательно по каждому документу оплаты, начиная с самого раннего. Этот вариант наиболее удобен при работе с большим количеством оплат и поставок.

    При установке способа «По документу» следует дополнительно указать конкретный документ оплаты, по которому следует произвести зачет аванса. В этом случае аванс будет зачтен по указанному документу. Авансы по другим документам зачитываться не будут. Такой вариант подходит, если организация ведет расчеты по конкретному документу поставки.

    И, наконец, при выборе способа «Не зачитывать» программой не будет производиться анализ и зачет авансов по договору ни при каких условиях. Такой вариант может рассматриваться, если аванс будет направлен на оплату других сделок. Зачет такого аванса может в дальнейшем производиться документом «Корректировка долга» через раздел «Покупки» — «Корректировка долга» с видом операции «Зачет авансов». В поле «Зачесть аванс» выбираем значение «Поставщику», а в поле «В счет задолженности» необходимо выбрать «Нашей организации перед поставщиком» или «Нашей организации перед третьим лицом».

    Состояние взаимных расчетов между сторонами можно проверить «Актом сверки взаиморасчетов». До его формирования можно проверить сальдо и обороты по расчетам с поставщиком. В этом случае можно воспользоваться отчетом «Оборотно-сальдовая ведомость» по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в разрезе субсчетов, который можно открыть из раздела «Отчеты».

    Документ «Акт сверки расчетов с контрагентом» создаем в разделе «Покупки» — блок «Расчеты с контрагентами» — «Акты сверки расчетов».

    В документе указываем контрагента, по которому проверяем расчеты, при необходимости можно указать конкретный договор. На закладке «Счета учета расчетов» содержится по умолчанию список счетов учета, по которым можно осуществить сверку, нужно снять флажки у всех счетов, кроме 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

    В нижней части закладок «По данным организации» и «По данным контрагента» выводятся данные по остаткам на начало и на конец периода сверки взаиморасчетов, а также отражаются суммы расхождений с данными контрагента.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector