Luck-lady.ru

Настольная книга финансиста
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как ип отправлять товары наложенным платежом

Как отправить посылку наложенным платежом — интернет-магазинам

Широка страна моя родная… И даже в далеком Петропавловске-Камчатском хочется иметь некое чудо-чудное, которое отсутствует в местных магазинах. Здесь на помощь приходят интернет-магазины, которые отправят вещицу заветную посылкой через всю страну и Почту РФ.

Как отправить посылку наложенным платежом, оформить документы и отразить продажу в учете интернет магазина? Эта статья пригодится владельцам интернет-магазинов и инфобизнесменам, которые отправляют свои обучающие курсы на физических носителей (диски или флешки) наложенным платежом.

Что такое наложенный платеж?

С точки зрения гражданского права, посылочная торговля – один из видов розничной торговли (ст. 497 ГК, ГОСТ Р 51303-99). Согласно п.4 Правил продажи товаров по образцам, утв. Постановлением Правительства от 21.07.1997г. №918, в обязанности продавца входит предложить покупателю услуги по доставке товаров путем их почтовой пересылки или перевозки любым видом транспорта.

Особенности посылочной торговли:

— продавец не встречается лично с покупателем;

— покупатель оформляет заказ через сайт или по телефону магазина;

— отгрузка товара происходит по времени раньше, чем получение его покупателем;

— продавец обычно получает выручку на расчетный счет, реже – наличными.

Согласно Правилам оказания услуг почтовой связи, утв. Постановлением Правительства от 15.04.2005г. №221, наложенный платеж – это поручение почтовому отделению удержать с покупателя (адресата) деньги за высланный товар и перечислить их на расчетный счет или по определенному адресу.

Официальная работа с Почтой

Чтобы официально работать с Почтой России как юридическое лицо или ИП, нужно заключить с почтовым отделением договор на оказание услуг по приему, обработке и отправке почтовых отправлений. Типовую форму договора вам предоставит Почта.

Если договор вы не заключаете, а отправляете товары от имени физического лица, то существуют определенные риски, например:

1. Документы будут оформлены на ненадлежащее лицо, а не на имя вашей организации или ИП.

2. В случае возникновения спорной ситуации с покупателем вам будет трудно доказать надлежащее выполнение обязанностей продавцом – организацией или ИП.

Подтверждающие документы

Какие документы вам пригодятся для подтверждения реализации:

— распечатка заказа с сайта (системы приема заказов) – подтверждает обоснованность отправки товара. Позже на нем можно сделать отметку о поступлении денег от покупателя;

— почтовая квитанция о приеме почтовых отправлений – подтверждает отгрузку, является основанием для признания расходов на отправку;

— список ценных бандеролей (форма 103) – второй экземпляр с проставленной датой и подписью работника почты;

— выписка банка о зачислении денег на расчетный счет магазина — подтверждает получение товара покупателем, т.к. почтовое отделение не отдаст посылку без оплаты;

— почтовая квитанция на выдачу возврата посылки – если покупатель посылку не выкупил, и она вернулась;

— в посылку с товаром вложите накладную (ТОРГ-12 или другой формы, заказ ТОРГ-26) – информирование клиента о том, что именно он получил;

— опись вложения (форма 107) – заполняется по желанию отправителя;

— акт выполненных работ и счет-фактура от Почты – в сроки, прописанные в договоре.

Бухгалтерский учет

Выручка от продаж через почту является в бухгалтерском учете доходом от обычных видов деятельности (п.5 ПБУ 9/99). В какой момент признается выручка? Вариантов два:

— на дату передачи товара почте для пересылки;

— на дату вручения посылки адресату и ее оплаты.

Согласно п.12 ПБУ 9/99 реализация отражается в бухгалтерском учете, когда право собственности на товар переходит от продавца к покупателю.

Когда же это происходит? Ответ будем искать в гражданском законодательстве. Согласно ст.223 ГК право собственности на товар переходит в момент его передачи, если иное не предусмотрено в договоре.

Передачей товара считается (п.1 ст.224 ГК):

— сдача товара организации связи для доставки.

Поэтому для правильного отражения выручки необходимо обратить внимание на условия продажи товара.

1. В заказе (договоре) предусматривается обязанность продавца оплатить доставку и доставить товар в указанное покупателем место (п.1 ст.499 ГК). В этом случае право собственности на товар переходит в момент получения посылки покупателем. Об этом продавец узнает:

— по дате, указанной в уведомлении о вручении, если вы его оформляете с почтовым отправлением;

— на основании выписок банка.

2. В заказе (договоре) не предусмотрена обязанность продавца доставить товар покупателю, или имеет место самовывоз (покупатель забирает заказ в месте его нахождения). Право собственности на товар переходит от продавца к покупателю в момент передачи товара на почту или иному перевозчику (п.2 ст.458 ГК). Реализация отражается на основании списка ценных бандеролей (форма №103). Этот документ представляет собой список отправлений с фамилиями, адресами, объявленной ценностью, весом, суммой наложенного платежа и почтовым сбором.

Пример

ООО «Хозяюшка» (УСН, объект «доходы-расходы») занимается продажей постельного белья через интернет-магазин наложенным платежом. Склад организации расположен в г. Москва. 10 апреля получен заказ от покупательницы Пушковой (г. Воронеж) на приобретение комплекта белья стоимостью 3 540 руб. Закупочная стоимость белья составляет 2500 руб. Покупатель оплачивает комплектацию и доставку в фиксированной сумме — 500 руб. Итого стоимость заказа Пушковой – 4 040 руб.

Читать еще:  Назначение платежа по исполнительному листу

В договоре-оферте на сайте магазина указано, что в обязанности магазина входит доставить товар в место, указанное покупателем.

ООО «Хозяюшка» перечисляет предоплату за почтовые услуги до 1 числа текущего месяца, поэтому 31 марта Почте РФ перечислено 2 000 руб.

11 апреля посылка была собрана и сдана в почтовое отделение на отправку. 20 апреля товар получен и оплачен покупателем, о чем получено уведомление. Деньги от Пушковой почта перечислила 21 апреля. На следующий день они были зачислены на расчетный счет ООО «Хозяюшка».

30 апреля получен акт и счет-фактура от почты.

Дебет 60/2 – Кредит 51 – на сумму 2000 руб. – перечислена предоплата за почтовые услуги;

Дебет 45 – Кредит 41 – на сумму 2500 руб. – передан товар почтовому отделению на отправку (квитанция)

Дебет 44 – Кредит 60/1 — на сумму 354 руб. – услуги почты списаны в состав расходов;

Дебет 60/1 – Кредит 60/2 – на сумму 354 руб. – зачтен аванс;

Дебет 62/1 – Кредит 90/1 – на сумму 4040 руб. – уведомление почты о вручении товара;

Дебет 90/2 – Кредит 45 – на сумму 2500 руб. – списана себестоимость комплекта.

Дебет 51 – Кредит 62/1 – на сумму 4040 руб. – получены деньги от почты на расчетный счет;

Налоговый учет

В налоговом учете выручка от продаж товара почтой относится к доходам от реализации (пп.1 п.1 ст.248 НК). Если организация работает на ОСНО и считает налог на прибыль по методу начисления, то доход отражается в день реализации товара, которым является дата перехода права собственности (п.3 ст.271, п.1 ст.39 НК). При использовании кассового метода признания доходов, выручка отражается на дату получения денег от покупателя (п.2 ст.273 НК).

При работе на УСН выручка признается на дату зачисления денег от покупателя на расчетный счет продавца.

В нашем примере 20.04 мы ставим в расходы стоимость товара, поскольку он перешел в собственность покупателя. 22.04 отражаем выручку от продажи в доходах.

Если вам нужна консультация по бухгалтерскому учету и налогообложению в вашем интернет-магазине, пишите мне на странице . Узнайте, чем я могу помочь интернет-предпринимателям, загляните на страницу .

Наложенный платеж для ИП Как правильно?

08/03/2010

Здравствуйте. Прошу совет «бывалых». Я являюсь ИП. НО посылки с наложенным платежом отправляла как частное лицо и получала оплату на свое имя. По факту оплаты (поступления денег) пробивала кассовый чек.
Но тут меня на почте при получени денег припугнули, что мол сейчас таких как вы отлавливает налоговая. На мое удивление что я делаю не так — вы, мол, должны заключить с почтой договор. НО проблема в том, что договор с почтой почему-то подразумевает оплату пересылки по безналу, а получение денег за наложенный платеж — все равно наличными в почтовом отделении. Я обращалась в районное УПС в Москве, в УПС по Московской области и в одно из почтовых отделений — все делают квадратные глаза, и уверяют меня, что все ИМ получают наличными в отделении. А про бланк с указанием банковских реквизитов слыхом не слыхивали. И что мне делать? Как все-таки правильно должен оформлять ИП?
Буду благодарна за ответы

08/03/2010

Эм. Я вот столкнулась с той же проблемой и САМА первая пошла узнавать как заключить договор. У меня, правда, на рс деньги поступают. Так вот начальство моего почтового отделения сказало, что договор вовсе не обязателен. Т.Е. я получаю деньги на рс, но договора с почтой при этом у меня нет. Пока проблем не возникало. От договора они (почтовики) отказались, мотивируя это не большим количеством отправлений (около 5 в день).

Вообще заметила что у нас в каждом отделении свои порядки, часто взаимоисключающие)

З.Ы. С праздником вас)

08/03/2010

При каком количестве отправок или какой сумме ежемесячно вообще могут возникнуть проблемы с налоговой при отправке как физическое лицо при получении денег на почте?

08/03/2010

У меня, правда, на рс деньги поступают.

14/03/2010

Скажите пожалуйста мы являемся ООО,посылки отправляем нал.платежом,деньги поступают на рс.могу лия открыть счёт на физ.лицо ,вписывать при отправлении его реквизиты и чтоб деньги поступали именно туда?сделать это хотим,чтоб платить меньше налогов.т.е часть будет на счёт ООО,часть на физ.лицо.
какие суммы можно проводить и не вычислит ли нас налоговая?

Читать еще:  Вид платежа 2020

15/03/2010

Островок бланки можно печатать самому. при чем здесь бумага)
Различные бланки и программа для них есть в инете стоит 800 рублей..но оно того стоит. (там все сразу мона напечатать и этикетку на посылку и опись и нужный бланк+все это сохранять и учет вести

имхо почте выгоднее даже(нет расходов на бланки)

17/05/2010

Скажите пожалуйста мы являемся ООО,посылки отправляем нал.платежом,деньги поступают на рс.могу лия открыть счёт на физ.лицо ,вписывать при отправлении его реквизиты и чтоб деньги поступали именно туда?сделать это хотим,чтоб платить меньше налогов.т.е часть будет на счёт ООО,часть на физ.лицо.

какие суммы можно проводить и не вычислит ли нас налоговая?

Самому интересно, народ кто-нибудь знает.

18/05/2010

Скажите пожалуйста мы являемся ООО,посылки отправляем нал.платежом,деньги поступают на рс.могу лия открыть счёт на физ.лицо ,вписывать при отправлении его реквизиты и чтоб деньги поступали именно туда?сделать это хотим,чтоб платить меньше налогов.т.е часть будет на счёт ООО,часть на физ.лицо.
какие суммы можно проводить и не вычислит ли нас налоговая?

Скажем так. Если отправок на физлицо будет много, то в принципе Вас попросят заплатить подоходный налог и только. Запаритесь доказывать, где у вас доход, а где расход. ЗаплАтите по обороту и будете жить спокойно. А да, еще и штраф/пени вкатают, как пить дать. А могут и незаконную предпринимательскую припаять. Это уж как повезет.
Хотите уменьшить налогооблагаемую базу — откройте ИП на упрощенке. Всех физиков через ИП, юриков через ООО проводите. Так будет спокойнее.
А деньги на лицевой счет физлица почта не будет переводить однозначно.

В нашем отделении, например, сказали, что даже не каждое отделение имеет право переводить на расчетный счет ИП.

19/05/2010

какие суммы можно проводить и не вычислит ли нас налоговая?

Отправка товара наложенным платежом. Как документально оформить отправку товара из интернет-магазина наложенным платежом и учесть выручку от продажи.

#ИП, #наложенный_платеж, #единый_налог, #подоходный_налог, #почта

Заказ сделан, цена согласована, товар в наличии.

Вы готовы к походу на почту, для отправки заказа наложенным платежом.

Шаг 1. Оформляем товарный чек и кладем его вместе с товаром в пакет.

Для того что бы сделка по розничной продаже товара (а продажа из интернет-магазина это именно розничная продажа) совершилась, продавец должен выдать покупателю документ подтверждающий факт приобретения товара.

В продаже за наличные деньги или при расчете по карточке продавец выдает покупателю кассовый чек. Если оплата будет получена через почту наложенным платежом, то в момент, когда отправляется пакет продавец денег не получает и, следовательно, кассовый чек не пробивает и покупателю его не отдает.

Однако что-то выдать покупателю продавец должен. Таким документом может быть товарный чек. Товарный чек оформляется продавцом в письменном виде, и должен содержать следующую информацию:
-наименование продавца, если продавец ИП наименованием будет фамилия, имя и отчество (если имеется)
-наименование товара
-дату приобретения товара
-стоимость товара
Товарный чек должен быть подписан лицом, осуществившем продажу.
Товарный чек целесообразно вложить в почтовое отправление.

Шаг 2. Выписываем накладную на доставку товара на почту.

Есть три варианта. Занести пакет на почту в руках, завезти пакет на почту на машине и вызвать курьера.

В первых двух вариантах транспортировка пакета на почту должна сопровождаться выпиской накладной. Если идете ногами –товарной, если едете на машине –товарно-транспортной.
В строки Грузоотправитель и Грузополучатель вписывается наименование продавца, если к доставке на почту не привлекается другая организация.

Это правило обязательно для всех, и для индивидуальных предпринимателей и для тех, кто платит и подоходных налог и единый тоже.
Еще раз повторяю для ВСЕХ. Если ваш сосед Петя ни когда не выписывал и ни чего ))), то это значит что Петю просто не поймали ))).
Цена вопроса – конфискация. Причем в худшем случае не только суммы отправления, с которым вас поймали, а всей суммы полученной вами через наложенный платеж за период, сведения о котором будут в распоряжении налоговой инспекции. Почта такие сведения обязана предоставить по первому требованию налоговой инспекции.

Третий вариант — вызов курьера, более затратен, но в этом случае выписывать накладную нет необходимости.

Шаг 3. Ждем денег и определяем дату, когда учесть выручку. Это дата поступления перевода в ваш адрес.

Пакет отправлен, товара у нас уже нет, но покупатель еще не получил свою покупку.
Сделка будет считаться совершенной, как только покупатель получит товар и документ, подтверждающий приобретение товара- товарный чек в нашем случае.

Извещение о получении пакета получателем и причитающейся вам сумме наложенного платежа вы можете получить только на следующий день. А сами деньги еще через две недели.

Когда же нужно учесть выручку для расчета налога?

Читать еще:  Что пишется в назначении платежа

Датой, когда надо признать выручку для уплаты налога будет дата получения почтового отправления покупателем.
Одновременно с получением пакета покупатель оплатит объявленную вами стоимость и оператор почтовой связи отправит её денежным переводом по вашему адресу. По нормативному сроку денежного перевода, вы можете получить его через 4 часа после отправления.

Подтверждением даты поступления вам денежного перевода –будет являться документ почты.

Еще раз обращаю внимание, на то что датой получения дохода будет дата поступления денежного перевода в ваш адрес, а не физическое получение денег с почты.

Оплата товара наложенным платежом: кто должен применять онлайн-кассу?

Добрый день, уважаемые ИП!

Переход на новые онлайн-кассы для большинства ИП произошел уже давно, а вопросов остается очень много. Только на моем блоге накопилось уже несколько десятков статей по этой теме.

Но вопрос о том, кто должен выдавать кассовый чек при оплате наложенным платежом (например, если товар отправлен “Почтой России”) еще не поднимался.

Между тем, многие интернет-магазины часто отправляют товар таким образом.

Вот, что пишет МинФин в своем письме от 15.09.2017 N 03-01-15/59689

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
Учитывая изложенное, при осуществлении расчетов агентом ККТ применяется в обязательном порядке.

Вместе с тем в соответствии с вышеуказанным пунктом по сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала. В таком случае ККТ применяется принципалом.

При этом следует отметить, что в случае осуществления деятельности по приему платежей физических лиц в счет третьих лиц за реализованные товары (работы, услуги) лицом, осуществлявшим указанную деятельность, необходимо соблюдать требования Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», в том числе в части применения ККТ и использования специальных банковских счетов.

Таким образом, при отправке товаров покупателю наложенным платежом посредством Почты России ККТ применяется Почтой России.

То есть, при доставке товара наложенным платежом “Почтой России”, кассовый чек должна выдавать именно “Почта России”.

Также у предпринимателя должен быть договор с этой организацией.

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

7 комментариев к “Оплата товара наложенным платежом: кто должен применять онлайн-кассу?”

Здравствуйте, Дмитрий!
Редко бывает, что отправляем посылки наложенным платежом с зачислением средств на расчетный счет ИП.
Работаем пока без договора с Почтой России.
Скажите, а для чего конкретно нужно заключать договор, если Почта и так перечисляет деньги на р/счет?

Здравствуйте, Дмитрий! Спасибо за статью.
Присоединяюсь к вопросу Марины.
Обязательно ли заключение договора с Почтой РФ для работы с наложкой? Могут ли возникнуть проблемы с налоговой?

На мой взгляд все-таки лучше заключить договор с Почтой России договор на доставку посылок от ИП.
Тем более, когда речь идет о том, чтобы отбиться от использования онлайн-кассы.. Если ФНС заинтересуется вопросом «где чек?», то покажете договор и письмо МинФина.

Хорошая статья по этому поводу: the-village.ru/village/business/management/167431-kak-internet-magazinu-rabotat-s-pochtoy-rossii

Как стать их клиентом: pochta.ru/support/corporate-services/become-corporate-client
И вот здесь: otpravka.pochta.ru

Добрый день!
Не совсем понял, мы отправляем товар ТК Сдек от ИП. Должны ли мы вкладывать кассовый чек или его пробивает транспортная компания? Если пробивает ТК, то каким законом мне аргументировать клиенту такую схему? Получается чек от ТК, а реализация товаров от ИП.

Добрый день, Валерий.
Мы тоже сотрудничаем со СДЭКом, кассовый чек выбивает сам СДЭК, а мы (ИП) передаем накладную с посылкой. Один знакомый бухгалтер сказал, что этого вполне достаточно для отчетности. Надо только подшивать эти накладные на случай налоговой проверки.

Здравствуйте! Мы тоже работаем со СДЭК. Недавно получил письмо из налоговой, что при работе с платежными агентами нужен спецсчет 40821. Информации по этому очень мало и она противоречива (как впрочем и все наше законодательство). Хотелось бы узнать, как все-таки правильно сделать. Ну и у кого какое мнение и опыт.

Алексей, не подскажу про спецсчет. Впервые слышу…

Оставьте комментарий Отменить ответ

Нажимая на кнопку «Комментировать», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector