Luck-lady.ru

Настольная книга финансиста
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Зуп 3 авансовые платежи по ндфл

Авансовые платежи по НДФЛ для иностранцев в 1С ЗУП

Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд

Авансовые платежи по НДФЛ для иностранцев в 1С ЗУП

Данные платежи имеют некоторые особенности, которые будут показаны на примере:

11.02.2019 года в штат, зарегистрированного в г. Москве, ООО «Швейная фабрика», зачислен Бойко П.Р., имеющий гражданство Республики Молдова и получивший необходимый патент в России. Месячный оклад равен 45 тысячам рублей. При устройстве на работу, Бойко П.Р., предъявил документ, подтверждающий внесение авансового платежа НДФЛ в сумме 55 тысяч рублей на 11 месяцев. Им было написано заявление об уменьшении НДФЛ на данную сумму. Организацией был получен документ из налоговой инспекции подтверждающий возможность уменьшения подоходного налога.

Для учёта авансового платежа в программе 1С зарплата, необходимо произвести следующие действия:

  1. Отобразить налоговый статус.
  2. Зарегистрировать факт оплаты авансового платежа.
  3. Начислить заработную плату и рассчитать НДФЛ, принимая во внимание сделанный аванс.

Отображение налогового статуса

Присвоение налогового статуса в программе 1С Зарплата и управление персоналом, происходит в справочнике Сотрудники. Необходимо будет перейти по подразделам и открыть раздел Налог на доходы. Далее отражается статус Нерезидент, работающий по найму на основании патента. Кликнув на иконку Установлен, необходимо указать дату присвоения статуса. Кроме того, здесь указываются реквизиты извещения, по которому засчитываются авансовые выплаты налогов. Все требующиеся сведения об этом документе (время составления, код выдавшей уведомление ФНС, присвоенный номер), указываются во время фиксации предварительной оплаты НДФЛ.

Регистрация авансового платежа

Данная процедура, оформляется по программе 1С зарплата, при помощи документа Авансовый платёж по НДФЛ, следующим образом:

  1. Выбрать в разделе Налоги и взносы подраздел Все документы.
  2. Кликнуть на иконку Создать, после чего выбрать Авансовый платёж по НДФЛ.
  3. Сведения об организации будут заполнены программой 1С ЗУП в автоматическом порядке. В случае если в справочную базу занесено свыше одной организации, требуется выделить ту, в штате которой числится конкретный сотрудник.
  4. Указать дату фиксации сведений об уведомлении.
  5. Выделить налоговый год, за который засчитывается аванс по налогам, в ином случае программа проставит текущий год.
  6. Выбрать сотрудника организации, которому следует зарегистрировать авансовую оплату НДФЛ. В случае если были заполнены сведения об уведомлении с указанными в нём реквизитами, программа выведет все данные о конкретном сотруднике в автоматическом режиме. Кроме того, все сведения из этого документа будут отражены в личной карточке сотрудника в разделе по налогам на его доходы.
  7. В разделе содержащем сведения о платеже, отражаются:
    • дата проведения операции по оплате аванса НДФЛ;
    • сумма произведённой оплаты.

Согласно представленного примера, зачисленный в штат сотрудник, совершил авансовый платёж в размере 55 тысяч рублей в счёт НДФЛ. Данная сумма, высчитана в соответствии с действующим законодательством, следующим образом: ежемесячный авансовый платёж в г. Москве равен 5 тысячам рублей и строго фиксирован, Бойко П.Р., произвёл оплату аванса за 11 месяцев.

  • Кликнуть на иконку Провести и закрыть.
  • Необходимо принимать во внимание, что уведомление выдаётся человеку единственный раз за налоговый период.

    Начисление сотруднику заработной платы с учётом аванса по НДФЛ

    Ежемесячная зарплата и расчёт по НДФЛ с учётом заранее выплаченного подоходного налога в программе 1С Зарплата и управление персоналом 8, производится в разделе Начисление зарплаты и взносов.

    Согласно условиям приведённого примера, Бойко П.Р. после зачисления в штат организации, отработал в феврале 14 дней. В соответствии с заключённым договором, его доход за данный период составил 31 500 рублей.

    В табличной части программы 1С зарплата, автоматически отображается начисленный сотруднику подоходный налог, который в сумме составил 4 095 рублей. Кроме того, программа засчитывает ранее оплаченный Бойко П.Р. аванс в этом же размере. Эта сумма высчитывается из авансового платежа по НДФЛ, после чего его остаток составит 50 905 рублей и перейдёт на последующие месяцы.

    В марте 2019 года, исходя из отработанного времени и полученной за это заработной платы, будет начислен подоходный налог в размере 5 850 рублей. Далее, из суммы уплаченного авансом НДФЛ, будут ежемесячно сниматься полагающиеся суммы, вплоть до октября 2019 года. На ноябрь этого года остаток оплаченного аванса будет равен 4 105 рублям. Данная сумма также подлежит учёту.

    Общая сумма по выплате зарплаты на руки сотруднику составит 43 255 рублей. От начисленного в размере 5 850 рублей НДФЛ отнимается остаток по авансу, и в итоге необходимо будет удержать 1 745 рублей.

    Все зачтённые суммы фиксируются в документах по налоговому учёту.

    Необходимо учитывать, что, когда сумма оплаченных в период действия патента авансовых платежей станет больше суммы причитающегося подоходного налога, возврат по НДФЛ больше проводиться не сможет. Если аванс превышает сумму начисленного НДФЛ, то в соответствии с действующим налоговым законодательством, разница иностранному гражданину не возмещается.

    Как отразить зачет авансовых платежей НДФЛ по патенту у иностранцев?

    Возврат НДФЛ иностранцам работающим по патентам в 1С 8.3

    НДФЛ по иностранным работникам на патенте исчисляется, но при этом производится зачет авансовых платежей по НДФЛ, которые самостоятельно уплатил иностранный работник (п. 2 ст. 226 НК РФ, ст. 227.1 НК РФ). Пока производится зачет аванса по НДФЛ, в БУ налог не начисляется, т.е. нет проводки Дт 70 Кт 68.01.

    Рассмотрим возврат НДФЛ иностранцам работающим по патентам в 1С 8.3 на примере начисления заработной платы за февраль 2018. Сотрудник отработал этот месяц полностью.

    Шаг 1. Внесение информации о статусе налогоплательщика и Уведомления на авансовые платежи по патентам

    Зарплата и кадры – Кадровый учет — Сотрудники – поле Налог на доходы .

    Читать еще:  Уникальный идентификатор платежа

    Раздел Статус налогоплательщика — поле Статус : Нерезидент, работающий по найму на основании патента.

    Раздел Уведомление на авансовые платежи по патентам — налоговый период, номер, дата уведомления и код ИФНС, которая его выдала.

    Уведомление можно также зарегистрировать на Шаге 2. Но удобнее выполнять эту операцию на Шаге 1, тогда дальше информация об уведомлении будет заполняться автоматически.

    Шаг 2. Регистрация уплаченного фиксированного авансового платежа по НДФЛ

    Зарплата и кадры – НДФЛ – Все документы по НДФЛ – кнопка Создать — Авансовый платеж по НДФЛ – Провести и закрыть .

    Реквизиты Уведомления можно внести и на этом этапе. Документ заполните, как показано ниже:

    Шаг 3. Начисление заработной платы и зачет авансового платежа по НДФЛ

    Зарплата и кадры – Все начисления – Начисление зарплаты – кнопка Заполнить .

    Подробности расчета можно посмотреть, кликнув по ссылке с суммой НДФЛ 5 850,00 в графе НДФЛ или в Регистре налогового учета по НДФЛ . Ссылка на этот регистр будет доступна также, если перейти по ссылке с суммой НДФЛ 5 850,00.

    Расчет суммы к выплате

    В последующих месяцах удержание будет производиться аналогичным образом при начислении заработной платы.

    Если по итогам года образуется переплата по авансам НДФЛ уплаченным в текущем году (сотрудник уплатил НДФЛ по патенту больше, чем ему начислено), то возврату и зачету эта сумма не подлежит (п. 7 ст. 227.1 НК РФ).

    В нашем примере вся сумма авансового платежа по НДФЛ будет учтена, если сотрудник отработает весь период по 31.12.2018 включительно.

    Шаг 4. Проверка регистров НДФЛ

    Зарплата и кадры – Зарплата — Отчеты по зарплате – Регистр налогового учета по НДФЛ .

    • Зачтено авансовых платежей (ст. 227.1 НК РФ).
    • Сумма авансовых платежей зачтенная.

    Расчет НДФЛ с аванса в 1С

    Правильным бухгалтерским языком аванс называется заработной платой за первую половину месяца. В законе вообще нет особых указаний запретов по поводу этих денежных выплат. А значит, у бухгалтера имеется несколько вариантов начисления аванса без расхождений с законодательством. Единственным четким требованием Трудового кодекса является обязательность выплат зарплаты не реже двух раз в месяц.

    Даты расчета НДФЛ с аванса

    В общем смысле, в законе не отражено точно, когда именно выплачивать аванс. Есть расплывчатые указания о том, что организация должна определить точные числа, когда производить выплаты. А также делать это не позже, чем через 15 дней с момента последней выплаты.

    Обычно такая информация встречается работнику дважды при заключения трудовых отношений: в договоре и в правилах внутреннего распорядка. На практике сотрудники во многих организациях встречаются с правилом: зарплата — до 5 или 10 числа месяца, аванс — до 25 числа месяца. Фактические даты могут отличаться каждый месяц. При заключении соглашения стоит проговорить этот момент новому сотруднику, чтобы в дальнейшем он не предъявлял претензий. Также важно сообщить о том, как будет производится выплата.

    Рассмотрим, как это отражается в программе 1С:ЗУП, на конкретном примере. Дано: 13-го числа выплачивается зарплата за прошлый месяц, 28-го — аванс.

    Чтобы отразить условия для выплаты зарплаты в организации, нужно правильно заполнить карточку «Выплата зарплаты». Там указываются точные числа для обоих начислений, вариант передачи денег, а также банк-партнер, через который происходит перевод.

    Если случается, что на работу приняты сотрудники, а срок выплаты аванса прошел, то выплата в индивидуальном порядке обычно не предусмотрена. Это не противоречит трудовому кодексу, поскольку временно слот в 15 дней не превышается.

    Способы начисления аванса

    Как было уже сказано, четких дат выплаты зарплаты за первую половину месяца нет. То же самое относится и к величине денежной выплаты, а также к способам начисления. Это позволяет предприятию организовать начисление зарплаты по своему усмотрению, но без нарушения законодательства. Кстати, Министерство финансов не рекомендует в аванс включать различного вида премии и бонусы.

    Если в законе не предусмотрен порядок денежных расчетов, значит, данные обязательства переходят на локальные акты. В них и требуется установить все детали финансовых отношений между организацией и работником.

    Благодаря таким исходным данным 1С получил возможность предусмотреть в программе следующие способы выплаты аванса:

    • Расчет за первую половину месяца.
    • Фиксированная сумма.
    • Процент от тарифа.

    В программе условия расчета определяются кадровыми документами. Достаточно правильно заполнить соответствующие карточки под конкретного сотрудника.

    Расчет за первую половину месяца

    Данный вариант подразумевает расчет денежной суммы по факту отработанных часов. При этом сумма исчисляется исходя только из оклада либо оклад+доплаты. Например, сотрудник отработал ночную смену. Ему полагается выплата в двойном размере. Данные выплату можно включить в аванс, указав это в программе 1С в соответствующей карточке, как на рисунке.

    Учет предполагаемого НДФЛ

    При этом варианте можно также установить правило расчета. То есть предусмотреть удержание НДФЛ, но не фактические его уплачивать. Это необходимо для корректности будущих расчетов по налогам. В учетной политике организации это также можно указать и перенести порядок в электронный вид.

    В соответствующей вкладке в 1С можно выставить галочки, как на примере ниже. При этом программные средства позволяют учитывать НДФЛ по-разному: его можно учитывать при выплате аванса, либо не делать этого. Также возможно уточнять выплату каждый месяц. Во вкладке «НДФЛ» все три способа доступны пользователю.

    Но не стоит забывать о следующем. Если выбрано начисление за первые полмесяца, то нужно определиться с фактическим расчетом по налогу. В соответствующей карточке в программе нужно обратить внимание пункты. позволяющие перенести расчет на зарплату в конце месяца. На рисунке показано, где находятся эти графы.

    Читать еще:  Расходы доходы по условным арендным платежам

    Поэтому не стоит забывать связать порядок, установленный в учетной политике, и фактические действия по расчету аванса и НДФЛ.

    Фиксированная сумма

    Это наиболее простой способ начисления аванса, предусмотренный программой. Отлично подойдет для небольших компаний, где количество сотрудников минимальное. При этом зарплата в соответствии с названием фиксированная. Поэтому и сумма аванса не меняется от месяца к месяцу. В программе не потребуется производить дополнительных действий.

    Процент от тарифа

    В 1С можно установить любой процент от общей зарплаты. Но при этом он должен быть оправдан документально. В то же время необходимо, чтобы это соответствовало комфортным условия труда для работника. По умолчанию установлено 40%, что часто можно встретить и в реальной практике.

    Чтобы вычислить размер выплаты, нужно соотнести ее с фондом оплаты труда конкретного работника. Изменения в размере аванса возможны только при соответствующих изменениях в размере фонда оплаты труда. Увеличить расчетную базу можно. включая премии, бонусы и прочие доплаты.

    Нюансы удержания НДФЛ с аванса, предусмотренные программой

    В очередной раз напомним, что фактически начисление денежных средств в качестве аванса не является базой для НДФЛ. Это указано не только в Налоговом кодексе, но и поясняется соответствующим письмом от налоговой службы. Тем не менее жестких запретов на это нет, то есть отклонение от рекомендаций не ведет к привлечению организации к ответственности.

    Поэтому большинство бухгалтеров выступали за введение в 1С функции удержания НДФЛ с аванса. Это упрощает расчет как с самим сотрудником, так и с налоговыми органами, и избавляет от путаницы. Учитывая тот факт, что у бухгалтерского работника возникает достаточно проблем в работе, то даже незначительное облегчение при учете избавляет от лишней головной боли.

    В программе НДФЛ предусмотрен. Но для корректного исчисления налога необходимо совершить ряд подготовительных действий:

    • Аванс нужно предварительно рассчитать.
    • Выбрать правильную соответствующую настройку в программе и выбрать подходящий способ.
    • Настроить учетную политику под данный вариант работы и установить пункт для исчисления в момент выплаты аванса.

    При этом в 1С важно убрать галочки с пунктов, которые указывают на исчисление налога в конце месяца. Программа предлагает пользователю три варианта для того, чтобы организация производила расчеты по зарплате за первые полмесяца:

    • Начислять НДФЛ.
    • Не начислять.
    • Регламентируется платежными документами.

    О том, какой вариант предусмотрен на конкретном мероприятии, указано в локальных актах.

    Особенности вариантов исчисления НДФЛ с аванса

    Удерживать НДФЛ

    Здесь все понятно. При грамотных настройках в 1С налог будет принят как удержанный, о чем программа сообщит пользователю. При возникновении противоречий 1С выдаст сигнал об ошибке и даст рекомендации, как ее исправить.

    Не удерживать НДФЛ

    В данном случае предполагается, что удержание НДФЛ не предусмотрено. Однако не все так просто, потому что это относится к стандартным случаям авансовых выплат.

    Для таких финансовых расчетов с работников, как отпуск или премия, предусмотрена межрасчетная выплата аванса, с которого будет удержан налог. Еще могут быть ситуации, когда работник получил доход в натуральном виде. Тогда начисление налога произойдет в следующем периоде. Стоит заметить, что подобные нетипичные расчеты необходимо производить вручную, создавая отдельные карточки и грамотно заполняя графы.

    Условия удержания предусмотрены соответствующими финансовыми документами

    В программе 1С возможно установить период, когда произойдет расчет по НДФЛ с аванса. На выбор предоставляются варианты: при выплате зарплаты за первые полмесяца либо после окончательных расчетов заработной платы за месяц. Первый случай перекликается с графой «Удерживать», второй — с графой «Не удерживать».

    Отражение налога в отчете 6-НДФЛ

    Если НДФЛ все-таки был учтен несмотря на рекомендации, то организация в обязательном порядке должна произвести налоговые выплаты на следующий день после удержания. Это указано не только в кодексе, но и предписано Верховным судом.

    Поэтому отчет 6-НДФЛ нужно заполнить следующим образом:

    • Последний день месяца (100).
    • Точный день выплаты аванса (110).
    • Следующий день после выплаты аванса (120).

    Начисление НДФЛ, если аванс был выплачен в последний день месяца

    На практике это исключительный случай и встречается довольно редко. Тем не менее даже для такого варианта в программе предусмотрены кнопки. С точки зрения законодательства с подобного аванса необходимо исчислять НДФЛ в обязательном порядке. Это поддерживается к налоговой службой, так и Верховным судом.

    Чтобы грамотно отразить в 1С указанный прецедент, системой предусмотрено поле с планируемой датой выплаты. Если указать последний день месяца, то удержание НДФЛ произойдет автоматическим образом без выполнения дополнительных действий, потому что предприятию необходимо исполнять требования закона.

    Если же дата выплаты аванса не соответствует последнему дню, но в карточке начисления за первые полмесяца указан именно этот день, то необходимо скорректировать это поле. Такая необходимость возникает для избежания автоматических выплат в соответствии с требованиями Налоговых органов.

    По итогу необходимо сказать, что аванс и начисленный НДФЛ участвуют в общей системе расчетов по выплате зарплаты. То же самое отражено в платежных ведомостях. Если работникам предоставляются зарплатные листы из программы, то стоит заранее донести, что означает та или иная графа. Во многих случаях сотрудники испытывают затруднения, что вызывает немало вопросов.

    Такую процедуру проще проделать один раз на общем собрании, чем объяснять нюансы индивидуально. Это избавит бухгалтеров от лишней нагрузки и позволит сосредоточиться на непосредственных обязанностях. Если доступ к 1С имеют все сотрудники, то можно составить электронную инструкцию, в которой наглядно и доступным языком указаны подсказки.

    Читать еще:  Что указывать в назначении платежа

    Кадровый учет и расчет зарплаты в 1С 8.3 ЗУП 3.1

    За прошедшую неделю поступило сразу несколько обращений по вопросу отслеживания НДФЛ в 1С ЗУП 3, который необходимо перечислить в бюджет:

    «Подскажите пожалуйста, по какому отчету можно определить сумму налога(в разрезе регистраций в ИФНС), которую необходимую перечислить в бюджет? В организации больше 1000 сотрудников, несколько обособленных подразделений. Или только из ведомости распечатать «Реестр перечисленных сумм НДФЛ» и по нему определять?»

    Рассмотрим как можно вести учет в программе и как настроить отчет для такого отслеживания в 1С ЗУП 3.

    Как изменился расчет зарплаты в 1С ЗУП 3.1 из-за указа Президента от 25.03.2020 о нерабочей неделе?
    Обзор релиза ЗУП 3.1.13.146 от 31.03.2020

    Ответ:

    Сложность заключается в том, что в ЗУП 3, как правило, не ведут точного учета перечисленного НДФЛ. Под точным учетом я понимаю достоверность ввода даты, в которую произошел факт перечисления НДФЛ в бюджет. Эта дата не требуется для регламентированных отчетов: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Достаточно того, что мы отразили налог как удержанный.

    Поэтому большинство пользователей 1С ЗУП 3 перед проведением документа «Ведомость …» оставляют установленным по умолчанию флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой».

    В результате даже, если НДФЛ с отпускных, выплаченных 12.01 перечисляется в бюджет только 31.01, то при установке этого флажка, НДФЛ будет считаться перечисленным в бюджет, даже если в 1С Бухгалтерии перечисление этого НДФЛ ещё не произошло. К сожалению, типовой синхронизации перечисленного НДФЛ между ЗУП 3 и Бухгалтерией 3 не предусмотрено.

    Однако есть небольшая хитрость, которая поможет вести учет более достоверно. Рассмотрим на примере.

    В организации 10.01.2018 происходит выплата зарплаты за Декабрь 17-ого. НДФЛ полностью перечисляется вместе с зарплатой.

    Сотруднику начисляются и выплачиваются отпускные 12.01.2018. НДФЛ перечисляется сразу, устанваливаем флажок в Ведомости.

    Далее 19 01.2018 начисляются и выплачиваются отпускные сразу трем сотрудникам (один, из которых трудится в обособленном подразделении с другой регистрацией в ИФНС — Суворов С.Э.). По этим выплатам НДФЛ сразу не перечисляется. Снимаем флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой».

    После этого 26.01.2018 начисляется и выплачивается ещё один отпуск. НДФЛ также сразу не перечисляется.

    31.01.2018 происходит перечисление НДФЛ по всем удержанным, но не перечисленным НДФЛ с отпускных. Чтобы получить сумму НДФЛ, которую необходимо перечислить, есть два способа:

    Как изменился расчет зарплаты в 1С ЗУП 3.1 из-за указа Президента от 25.03.2020 о нерабочей неделе?
    Обзор релиза ЗУП 3.1.13.146 от 31.03.2020

    1. В журнале «Все ведомости на выплату зарплаты» вывести в форму списка колонку «Перечисление НДФЛ выполнено» (Ещё — Изменить форму — установить курсор на поле Ссылка — Добавить — добавить Перечисление НФДЛ выполнено).

    В результате в форме журнала появится колонка, где «Да» обозначены ведомости, в которых стоит флажок, «Нет» — ведомости, где флажок не стоит.

    НДФЛ по этим ведомостям и будет сумма, которую следует перечислить в бюджет. После выполнения перечисления следует установить флажки в этих документах.

    Такой вариант не подойдет в том случае, если одной ведомостью происходит выплата зарплаты сотрудникам из подразделений, относящимся к разным ИФНС.

    2. Второй способ мне кажется более удобным. Он заключается в том, что необходимо настроить универсальный отчет (Все функции — Отчеты — Универсальный отчет) по регистру в котором учитывается перечисленный НДФЛ, а именно по регистру накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ. Приходные движения в этом регистре, это факт удержания НДФЛ, расходные — факт перечисления НДФЛ. Соответственно те ведомости, в которых не установлен флажок делают только приходные движения.

    В настройках универсального отчета необходимо выбрать:

    • Период — в рассматриваемом примере выберем январь (01.01.2018 — 31.01.2018). Происходит отбор тех событий, которые зарегистрированы документами Ведомость с датой в этом диапазоне.
    • Регистр накопления,
    • Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ,
    • Остатки и обороты.

    Если сразу после этого сформировать отчет, то мы увидим сумму остатка (это и есть НДФЛ, который остался не перечисленным), но в таком виде отчет не очень информативный. Тем более нам необходимо видеть сведения в разрезе ИФНС.

    Выполним некоторую доработку отчета: Ещё — Прочее — Изменить варианты отчета. В открывшемся окне на вкладке «Поля» необходимо определить поля, которые требуется выводить в отчет. Оставим поля:

    • Физическое лицо;
    • Месяц налогового периода;
    • Сумма (сумма кон. остаток).
    • Регистратор — в данном случае, это документ, которым произошла выплата;
    • Регистратор.Выплата.Документы-основания — чтобы понимать какая именно выплата была произведена.

    Кроме этого необходимо на вкладке «Отбор» установить два отбора, чтобы не выводились пустые строки.

    Также в отчет добавляем группировку по «Регистрации», чтобы видеть сведения об остатках по отдельным регистрациям в ИФНС.

    В результате получится следующий отчет.

    В этом отчете мы видим как раз тех сотрудников, при выплате отпускных которым не был установлен флажок в документах «Ведомость…». Видно по какому именно сотруднику и каким документом был удержан НДФЛ, который ещё не перечислен в бюджет (в разрезе ИФНС).

    Отдельно отмечу, что для достоверности формирования отчета, необходимо своевременно устанавливать флажки в документах «Ведомость…».

    Чтобы узнать первыми о новых публикациях подписывайтесь на обновления моего блога:

    или вступайте в группы в социальных сетях, где все материалы также регулярно публикуются:

    Если Вам понравилась публикация, Вы можете сохранить ссылку на неё на своей странице в социальных сетях. Для этого используйте кнопочку «Поделиться», расположенную чуть ниже.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector